江蘇省泗洪縣人民檢察院

起??訴??書(shū)

洪檢刑二刑訴〔2020〕4號(hào)

被告單位南京*甲建材有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91320111MA********，住所地南京市浦口區(qū)**北路**號(hào)**花園**幢**室，法定代表人呂某某。

訴訟代表人黃某某，男，1977年**月**日生，身份證號(hào)碼3505831977********，漢族，南京*甲建材有限公司員工，住福建省南安市**鎮(zhèn)**村**宅**號(hào)。

被告單位南京**建設(shè)工程有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91320111MA********，住所地南京市浦口區(qū)**街道**路**號(hào)**幢**號(hào)，法定代表人呂某某。

訴訟代表人戴某某，男，1988年**月**日生，身份證號(hào)碼3505831988********，漢族，南京**建設(shè)工程有限公司員工，住福建省南安市**鎮(zhèn)**村**厝**號(hào)。

被告人許某某，男，1984年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3422251984********，漢族，初中文化，公司負(fù)責(zé)人，戶(hù)籍地安徽省宿州市泗縣，住安徽省宿州市泗縣**鎮(zhèn)**村**莊**號(hào)。被告人許某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年9月23日被泗洪縣公安局刑事拘留，同年10月28日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由該局執(zhí)行逮捕。

被告人吳某某，男，1976年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3505821976********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)，戶(hù)籍地福建省泉州市晉江市，住福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**街**號(hào)。被告人吳某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年10月17日被泗洪縣公安局刑事拘留，同年11月9日被該局取保候?qū)彛?2月27日被本院決定取保候?qū)?，次日由泗洪縣公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人呂某某，男，1976年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3505831976********，漢族，初中文化，公司負(fù)責(zé)人，戶(hù)籍地福建省南安市，住江蘇省南京市**世界**區(qū)**號(hào)。被告人呂某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年10月29日被泗洪縣公安局取保候?qū)彛?2月27日被本院決定取保候?qū)?，次日由該局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由泗洪縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位南京*甲建材有限公司、南京**建設(shè)工程有限公司、被告人許某某、吳某某、呂某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年12月27日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人的辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，因案情復(fù)雜，本院2020年1月23日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日；因部分犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2020年2月10日退回泗洪縣公安局補(bǔ)充偵查，該局于同年3月9日復(fù)報(bào)本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2019年5月至9月，被告人許某某通過(guò)被告人吳某某及孔某某、李某某（均另案處理）介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以票面金額4.3%的費(fèi)用，從其本人實(shí)際控制的泗洪縣*甲木材加工廠、泗洪縣*乙木材加工廠、泗洪縣*丙木材加工廠、泗洪縣*丁木材加工廠、泗洪縣*戊木材加工廠、泗洪縣*己木材加工廠以及通過(guò)被告人許某某聯(lián)系的泗洪縣*庚木材有限公司向被告單位南京**建設(shè)工程有限公司、南京*甲建材有限公司及北京**裝飾有限公司、成都**石材有限公司、福建**建設(shè)工程集團(tuán)有限公司、江西*甲建筑工程有限公司、江西*乙建筑工程有限公司、江西**建材有限公司、南京*乙建材有限公司、南京**建材貿(mào)易有限公司、南京*丙建材有限公司等企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)66份，價(jià)稅合計(jì)7011789元，稅款合計(jì)806666元，用于抵扣稅款。

其中被告人吳某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，介紹被告單位南京**建設(shè)工程有限公司、南京*甲建材有限公司及北京**裝飾有限公司、成都**石材有限公司、福建**建設(shè)工程集團(tuán)有限公司、南京*乙建材有限公司、南京**建材貿(mào)易有限公司、南京*丙建材有限公司等企業(yè)，從被告人許某某實(shí)際控制的泗洪縣*甲木材加工廠、泗洪縣*乙木材加工廠、泗洪縣*丙木材加工廠、泗洪縣*丁木材加工廠、泗洪縣*戊木材加工廠、泗洪縣*己木材加工廠虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票39份，價(jià)稅合計(jì)4111753元，稅款合計(jì)473033.53元，非法獲利32540元。

被告人呂某某通過(guò)被告人吳某某及孔某某的介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，從被告人許某某實(shí)際控制的泗洪縣*甲木材加工廠、泗洪縣*乙木材加工廠、泗洪縣*丙木材加工廠、泗洪縣*丁木材加工廠、泗洪縣*戊木材加工廠、泗洪縣*己木材加工廠向自己實(shí)際控制的被告單位南京**建設(shè)工程有限公司、南京*甲建材有限公司及自己掛靠的南京*乙建材有限公司、南京**建材貿(mào)易有限公司、南京*丙建材有限公司等企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票16份，價(jià)稅合計(jì)1678903元，稅額共計(jì)193148.13元。其中向被告單位南京**建設(shè)工程有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)440129元，稅款50634.31元；向南京*甲建材有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)6份，價(jià)稅合計(jì)645414元，稅款合計(jì)74251.17元。

另查明，被告人許某某、呂某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及同案犯、犯罪單位的犯罪事實(shí)；被告人吳某某到案后，能夠如實(shí)供述自己及同案犯的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.泗洪縣公安局出具的案件查破經(jīng)過(guò)，調(diào)取的戶(hù)籍證明、工商登記資料、銀行交易記錄、記帳憑證、抵稅清單等書(shū)證；

2.證人張某某、周某某等人的證言；

3.被告人許某某、吳某某、呂某某等人的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人許某某、吳某某、呂某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位南京*甲建材有限公司、南京**建設(shè)工程有限公司、被告人許某某、吳某某、呂某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票用于抵扣稅款，被告人呂某某系被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人許某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票數(shù)額較大，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本案系二人以上共同實(shí)施故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款規(guī)定，系共同犯罪。在共同犯罪中，被告人許某某、呂某某均起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一、四款的規(guī)定，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的或者組織的全部犯罪處罰；被告人吳某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條第一、二款的規(guī)定，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。被告人許某某、呂某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及同案犯、犯罪單位的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。被告人吳某某到案后，如實(shí)供述自己及同案犯的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省泗洪縣人民法院

檢察員：李軍

2020年3月26日

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附：

????1.被告人許某某現(xiàn)羈押在泗洪縣看守所；被告人吳某某、呂某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?/span>

2.案卷材料和證據(jù)10冊(cè)；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》三份。