貴州省三都水族自治縣人民檢察院

起?訴?書

三檢公訴刑訴〔2020〕29號(hào)

被告人詹某甲，男，1989年**月**日生，公民身份證號(hào)碼4451221989********，漢族，初中文化，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年10月20日被三都水族自治縣（以下簡(jiǎn)稱三都縣）公安局刑事拘留，經(jīng)三都縣人民檢察院批準(zhǔn)，同年11月25日被三都縣公安局執(zhí)行逮捕，2020年1月20日經(jīng)黔南州人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限1個(gè)月。無(wú)前科。現(xiàn)羈押于三都縣看守所。

詹某乙，男，1987年**月**日生，公民身份證號(hào)碼4451221987********，漢族，小學(xué)文化，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年10月20日被三都縣公安局刑事拘留，經(jīng)三都縣人民檢察院批準(zhǔn)，同年11月25日被三都縣公安局執(zhí)行逮捕，2020年1月20日經(jīng)黔南州人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限1個(gè)月。無(wú)前科?，F(xiàn)羈押于三都縣看守所。

劉某某，男，1992年**月**日生，公民身份證號(hào)碼4451221992********，漢族，初中文化，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**巷**號(hào)，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年10月20日被三都縣公安局刑事拘留，經(jīng)三都縣人民檢察院批準(zhǔn)，同年11月25日被三都縣公安局執(zhí)行逮捕，2020年1月20日經(jīng)黔南州人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限1個(gè)月。無(wú)前科。現(xiàn)羈押于三都縣看守所。

本案黔南州公安局指定由三都縣公安局管轄。三都縣公安局偵查終結(jié)，以被告人詹某甲、詹某乙、劉某某、陶某某（另案處理）、王某某（另案處理）、王某甲（另案處理）涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年2月25日向本院移送起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年3月24日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年4月23日補(bǔ)查重報(bào)。補(bǔ)充偵查完畢移送起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2018年4月至2019年10月期間，被告人詹某乙、詹某甲、劉某某從廣東省饒平縣到貴州省貴陽(yáng)市南明區(qū)花果園，租房子，使用電腦、打印機(jī)、手機(jī)等工具虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票。被告人詹某乙、詹某甲、劉某某先后聯(lián)系到被告人陶某某、王某甲、貴州**企業(yè)管理有限公司的王某某為其注冊(cè)多家空殼公司（沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)），領(lǐng)取稅務(wù)發(fā)票。之后被告人詹某乙、詹某甲便在網(wǎng)上散發(fā)賣發(fā)票的信息，與購(gòu)票方取得聯(lián)系談好賣價(jià)后，按購(gòu)票方要求，填寫發(fā)票金額，抬頭單位等，然后把這些信息發(fā)給被告人劉某某，由劉某某打印出發(fā)票并通過(guò)快遞寄給購(gòu)票方，購(gòu)票方通過(guò)微信轉(zhuǎn)****，將購(gòu)票價(jià)款支付給被告人詹某乙、詹某甲。在此期間，被告人詹某乙、詹某甲、劉某某向全國(guó)各地虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票5522份，稅價(jià)合計(jì)361，063，545.60元，從中獲利近50萬(wàn)元。

認(rèn)定上述犯罪事實(shí)的證據(jù)如下：受案登記表，立案決定書，指定管轄決定書，拘留證，逮捕證，變更羈押期限通知書，延長(zhǎng)偵查羈押期限決定書，取保候?qū)彌Q定書，戶籍證明，前科證明材料，搜查證，搜查筆錄，扣押證，扣押決定書，扣押清單，抓獲經(jīng)過(guò)（到案經(jīng)過(guò)），指證圖片，銀行現(xiàn)金交款單，涉案企業(yè)信息表（國(guó)家**局貴州省**稽查局出具），證人證言，被告人的供述與辯解，鑒定意見(jiàn)，辨認(rèn)筆錄，現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄、勘驗(yàn)繪圖、現(xiàn)場(chǎng)照片，電子數(shù)據(jù)等證據(jù)證實(shí)。

本院認(rèn)為：被告人詹某乙、詹某甲、劉某某注冊(cè)大量空殼公司（沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)），領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票，在網(wǎng)上叫賣，為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，從中獲利。其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

三都水族自治縣人民法院

檢察官：潘建保

2020年5月20日

附件：

1.被告人詹某甲、詹某乙、劉某某現(xiàn)羈押于三都縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)9冊(cè)。

3.電子光盤1個(gè)。