廣東省龍川縣人民檢察院

起?訴?書

龍檢二部刑訴〔2020〕Z181號(hào)

????被告人詹某某，男性，1987年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4451221987********，漢族，小學(xué)，戶籍所在地廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)，住深圳市羅湖區(qū)**路**樓**室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年6月27日被龍川縣公安局刑事拘留，同年8月1日被龍川縣公安局取保候?qū)彛?020年7月30日被龍川縣公安局再次刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年8月12日被龍川縣公安局逮捕。

????本案由龍川縣公安局偵查終結(jié)，以被告人詹某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年10月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年10月13日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。

????經(jīng)依法審查查明：

一、2017年10月24日，詹某乙（已判決）利用在互聯(lián)網(wǎng)上購(gòu)買的劉某甲身份證，注冊(cè)了河源****貿(mào)易有限公司（自然人獨(dú)資，法定代表人劉某甲），公司成立后，詹某乙先后四次委托廣東**會(huì)計(jì)師事務(wù)所龍川營(yíng)業(yè)部、龍川縣**會(huì)計(jì)服務(wù)有限公司以河源****貿(mào)易有限公司的名義向國(guó)家稅務(wù)總局龍川縣稅務(wù)局申領(lǐng)增值稅普通發(fā)票共210份。2017年12月13日至2018年2月8日期間，詹某乙伙同被告人詹某某為牟取開票金額百分之一的提成，在沒有實(shí)際交易的情況下，以開票單位為河源****貿(mào)易有限公司，受票單位為廣州****設(shè)計(jì)有限公司、上海****工程有限公司、深圳市****股份有限公司等31家公司虛開增值稅普通發(fā)票210份，價(jià)稅總計(jì)人民幣19272544.35元，從中獲利人民幣19萬(wàn)元。

二、2018年12月21日，被告人詹某某利用QQ（號(hào)碼61115****）指使QQ昵稱為“6688順”（號(hào)碼309582****）的人，在無(wú)實(shí)際交易的情況下，以開票公司為海南****有限公司，受票公司為海南***實(shí)業(yè)有限公司、海南***實(shí)業(yè)有限公司虛開增值稅普通發(fā)票12張，價(jià)稅總計(jì)1110000元。

三、2019年1月2日，被告人詹某某利用微信（昵稱：海納百川，微信號(hào)為zhang1365086****）向微信昵稱為“斌哥”（微信號(hào)：v1767739****）的人購(gòu)買了海南*****有限公司用于虛開發(fā)票，在無(wú)實(shí)際交易的情況下，以開票公司為海南沁立紡建材有限公司，受票公司為云南****工程有限公司**分公司虛開增值稅普通發(fā)票5張，價(jià)稅總計(jì)500000元。

被告人詹某某于2019年6月26日被龍川縣公安局抓獲歸案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

????1.物證：手機(jī)2部、筆記本電腦1臺(tái)、銀行卡9張；2.書證：立案決定書、抓獲經(jīng)過(guò)、刑事判決書、協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書、凍結(jié)賬號(hào)憑證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、扣押清單、調(diào)取證據(jù)清單、情況說(shuō)明；3.證人詹某乙、黃某某、梁某某、鄧某某、唐某某、肖某某、鄭某某、魏某某、吳某甲、吳某丙、劉某乙、曾某某、夏某某、黃某甲、吳某乙的證言；4.被告人詹某某的供述和辯解；5.鑒定意見；6、勘驗(yàn)、檢查等筆錄；7.電子數(shù)據(jù)。

????上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人詹某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人詹某某為謀取非法利益，為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛發(fā)開票罪追究其刑事責(zé)任。鑒于被告人詹某某歸案后，如實(shí)供述其罪行，系坦白，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。被告人詹某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省龍川縣人民法院

檢察官：朱曉楓

檢察官助理：黃鵬

2020年11月12日

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附件：

1.被告人詹某某現(xiàn)羈押在龍川縣看守所。

2.案卷材料16冊(cè)。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書1份。

4.量刑建議書1份。

5.涉案財(cái)物已隨案移送。