深圳市龍崗區(qū)人民檢察院

起?訴?書

深龍檢刑訴〔2019〕1782號

被告人詹某某，男性，1980年**月**日出生，居民身份證號碼4451221980********，漢族，高中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**樓**號**。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年9月6日被深圳市公安局龍崗分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票，經(jīng)深圳市龍崗區(qū)人民檢察院批準，于2018年10月12日被深圳市公安局龍崗分局逮捕。

被告人劉某某，男性，1991年**月**日出生，居民身份證號碼4451221991********，漢族，初中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年9月6日被深圳市公安局龍崗分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票，經(jīng)深圳市龍崗區(qū)人民檢察院批準，于2018年10月12日被深圳市公安局龍崗分局逮捕。

被告人賴某某，男性，1987年**月**日出生，居民身份證號碼4451221987********，漢族，初中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2018年9月6日被深圳市公安局龍崗分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票，經(jīng)深圳市龍崗區(qū)人民檢察院批準，于2018年10月12日被深圳市公安局龍崗分局逮捕。

本案由深圳市公安局龍崗分局經(jīng)濟犯罪偵查大隊偵查終結(jié)，以被告人詹某某、劉某某、賴某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年1月10日已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年1月23日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年2月22日補查重報；本院于2019年3月21日第二次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年4月19日補查重報。

經(jīng)依法審查查明：

2018年5月至9月期間，被告人詹某某雇傭被告人劉某某、賴某某在深圳市龍崗區(qū)布吉街道可園**棟**單元**房負責開票、寄票等虛開發(fā)票的后期工作。被告人詹某某通過QQ等渠道聯(lián)系上家“老板”，由“老板”預先提供出票公司的稅控盤、印章、營業(yè)執(zhí)照、空白發(fā)票以及需要發(fā)票的受票客戶的開票信息給詹某某。被告人詹某某、劉某某、賴某某則按照“老板”的開票指令，利用其自備的打印機、刻章機、掃描儀、復印機、電腦等制票設備，以深圳市巖**電子科技有限公司、深圳市艾**科技有限公司、長沙納**酒店、長沙檬**酒店管理有限公司、惠州市盈**廣告有限公司等眾多公司的名義，大量虛開增值稅專用發(fā)票及其他普通發(fā)票，并交郵給受票客戶。后由“老板”按件向被告人詹某某等支付“報酬”。

2018年9月5日案發(fā)時，民警在深圳市龍崗區(qū)布吉街道可園**棟**單元**房繳獲各類出票公司營業(yè)執(zhí)照正本98份、副本118份，空白普通發(fā)票3250份，空白增值稅普通發(fā)票627份，空白增值稅專用發(fā)票673份，已開具的增值稅專用發(fā)票71份，已開具的增值稅普通發(fā)票128份；同時繳獲稅控盤90個、公司印章349枚、《開戶許可證》28張、身份證72張、《發(fā)票領(lǐng)用薄》47本、電腦主機12部、打印機2臺以及刻章機、掃描儀、復印機各1臺。

經(jīng)鑒定，以上未開具的3877份普通發(fā)票中，2961份空白發(fā)票沒有發(fā)票名稱、發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，為假發(fā)票。

國家稅務總局深圳市稅務局稽查局認定，2018年7月至8月期間，被告人詹某某等人以深圳市巖**電子科技有限公司、深圳市艾**科技有限公司兩家公司的名義，向深圳市聯(lián)**科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票44份，發(fā)票金額合計人民幣431028.53元，稅額人民幣68964.47元，價稅合計人民幣499993。對于該44份增值稅專用發(fā)票國家稅務總局深圳市稅務局稽查局擬定性為虛開發(fā)票。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證：發(fā)票；2.書證：人口信息、違法犯罪經(jīng)歷比對報告、受案登記表、立案決定書抓獲經(jīng)過、搜查證、扣押筆錄、扣押決定書、扣押清單、搜查筆錄、稅務登記表、情況說明、發(fā)票鑒定書、QQ聊天記錄等；3.被告人的供述與辯解：被告人詹某某、劉某某、賴某某的供述與辯解；4.鑒定意見：安證計算機司法鑒定所司法鑒定意見書；5.勘驗、檢查、辨認等筆錄：現(xiàn)場勘查筆錄。

本院認為，被告人詹某某、劉某某、賴某某虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人詹某某明知是偽造的發(fā)票而持有，數(shù)量較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百一十條之一，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以持有偽造的發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

深圳市龍崗區(qū)人民法院

檢察員：高力力

2019年5月14日

附：

????1.被告人現(xiàn)羈押于龍崗區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)十冊。

3.《適用簡易程序建議書》一份、《認罪認罰具結(jié)書》三份、《量刑建議書》五份。