?河南省新野縣人民檢察院

起?訴?書

新檢一部刑訴〔2020〕155號

被告人袁*，男，19**年*月*日出生，身份證號碼42232319****，漢族，中專畢業(yè)，原廣東省***，住廣東省****。因涉嫌職務侵占犯罪,于2019年1月21日被新野縣公安局刑事拘留，同年3月31日轉(zhuǎn)取保候?qū)?。因涉嫌職務侵占、隱匿會計憑證、會計賬薄犯罪，于2019年7月31日被新野縣公安局轉(zhuǎn)刑事拘留，經(jīng)本院批準于2019年9月7日被新野縣公安局執(zhí)行逮捕。因案情重大復雜，涉及面廣取證困難，先后經(jīng)南陽市人民檢察院、河南省人民檢察院批準共計兩次延長審查起訴期限三個月。

被告人張*，女，19**年*月*日出生，身份證號碼42128119****，漢族，大專畢業(yè)，原廣東省****，住廣東省****（戶籍所在地：湖北省****）。因涉嫌職務侵占、隱匿會計憑證、會計賬薄犯罪，于2019年8月11日被新野縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準于2019年9月7日被新野縣公安局執(zhí)行逮捕。因案情重大復雜，涉及面廣取證困難，先后經(jīng)南陽市人民檢察院、河南省人民檢察院批準共計兩次延長審查起訴期限三個月。

本案由新野縣公安局偵查終結(jié)，以被告人袁*、張*涉嫌職務侵占罪、隱匿會計憑證、會計賬薄罪，于2020年2月7日向本院移送審查起訴，本院受理后，次日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間，因案情重大、復雜退回公安機關補充偵查兩次。

經(jīng)依法審查查明：

河南省新野**有限公司成立于2000年1月28日，牛*為公司董事長，公司主要股東有牛*、趙*、方*等人，該公司于2008年在廣東省惠州市設立辦事處主要從事銷售工作。2010年5月31日，因惠州市**服飾公司拖欠新野**公司近600萬元的債務無力償還，**針織服飾公司以其總資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、現(xiàn)貨、應收款）345萬余元連同公司名稱全部抵償給新野*公司。2011年8月17日，新野*公司董事會決議有牛*代表*公司在*針織公司持股70%，袁*在*針織公司持股30%（牛*、袁*二人個人均無實際出資），并聘用袁*為公司總經(jīng)理，將原*公司惠州銷售處并入*針織公司繼續(xù)經(jīng)營。2012年5月29日，新野*公司因經(jīng)營及稅費繳納的需要，將惠州市*針織服飾公司變更為惠州市*公司，變更后的法定代表人和持股比例不變，繼續(xù)為新野*公司銷售貨物直到2018年11月1日。期間，惠州*公司除了是新野*公司全資出資外，**公司的人事權、財物管理權、對外業(yè)務以及審計、清算工作等均需向新野*公司匯報并有新野*公司決定，**公司的聘用經(jīng)理袁*在經(jīng)營管理該公司期間，存在多起隱匿侵吞公司財產(chǎn)以及隱匿公司會計憑證、會計賬簿的行為，具體如下。

一、職務侵占罪

1、2018年11月，被告人袁*受河南省新野*紡織有限公司委托，處理惠州**公司與福建**互聯(lián)網(wǎng)科技有限公司之間的債權債務關系。11月21日，經(jīng)雙方協(xié)商并清算后簽訂《合同終止協(xié)議》，福建**公司將尚未銷售的服裝88351件以及已銷售貨款202436元給付了袁*。被告人袁*收到上述退貨及貨款后，將退貨從福建**公司所在地石獅市轉(zhuǎn)運至湖南省岳陽市其親戚處隱匿，將收到的貨款用于其個人購置房產(chǎn)。經(jīng)新野*公司多次向袁*催要退貨和貨款，被告人袁*于2018年12月6日向*公司提供了一份《還款協(xié)議》，謊稱已將退貨和貨款共折價110萬元全部抵償給**公司的債權人紀文。后經(jīng)查明，紀文本人從未見到過《還款協(xié)議》，也沒有收到協(xié)議上所說的服裝及現(xiàn)金，該協(xié)議系袁*偽造，。

2019年1月29日，新野縣公安局將被告人袁*藏匿于岳陽市三全小區(qū)車庫內(nèi)的88351件服裝全部扣押追回。經(jīng)價格認定，涉案的88351件服裝價值3824681.00元。

2、2018年12月10日及2019年1月3日，被告人袁*讓惠州**公司的代銷客戶張*的5萬元貨款支付到其個人銀行賬戶，袁*收到這5萬元貨款后既未向新野*公司匯報，也沒用將該貨款交*公司財務，而是將該貨款隱匿據(jù)為己有。

3、2019年1月17日下午，在惠州*公司被告人袁*辦公室內(nèi)，袁*伙同任公司會計的被告人張*，以發(fā)工資為由，強行將公司出納匡*將收到的**公司變賣機器設備款12.5萬元現(xiàn)金奪走據(jù)為已有，拒不退交公司財務。

4、2017年6月至2018年7月，被告人袁*代表惠州市*有限公司在廣州從化實業(yè)有限公司承包生產(chǎn)線，通過上游公司委托**公司在從化實業(yè)公司加工服裝賺取加工費。期間，從化實業(yè)公司共給**公司加工服裝584001件，**公司共向從化實業(yè)公司支付加工費3291674.69元。但被告人袁*在通過其個人銀行卡收到**司上游客戶的加工費后，僅對廣州**公司支付的1939630元加工費（含楊*個人支付的部分加工費）、對惠州市*公司支付的106689.55元加工費、對赤壁*服裝有限公司支付的195000元加工費（共計2241319.55元）交存于**公司賬戶，在不考慮**公司賺取加工費差價利潤的情況下，被告人袁*對其他上游客戶應支付給**公司的加工費成本1050355.14元予以隱匿侵吞。

案發(fā)后，被告人袁*的家屬于2019年2月4日向新野*公司賬戶陸續(xù)退還違法所得26萬元。

二、隱匿會計憑證、會計賬簿罪

2019年1月中旬的一天晚上，任惠州市**公司經(jīng)理的被告人袁*伙同任該公司會計的被告人張*，利用**公司下班后無其他工作人員之機，將公司2012年至2018年的紙質(zhì)會計憑證、會計賬簿，以及電子賬薄等運走藏匿。被告人袁*、張*到案后，公安機關多次要求其交出隱匿的會計憑證、會計賬簿，二人均拒不交出。

2020年1月15日，被告人袁*的家屬向公安機關退交出了袁*隱匿的部分記賬憑證。

認定上述事實的證據(jù)如下：被告人的供述與辯解，證人證言，鑒定意見，書證等。?

本院認為：被告人被告人袁*身為公司管理人員，利用職務之便，將本單位的財物隱匿、侵吞，非法據(jù)為己有，數(shù)額巨大；故意隱匿公司應當保存的會計憑證、會計賬薄，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十一條、第一百六十二條之一第一款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以職務侵占罪、隱匿會計憑證、會計賬薄罪追究其刑事責任。被告人張*身為公司財務人員，伙同他人利用職務之便，將本單位的財物隱匿、侵吞，非法據(jù)為己有，數(shù)額較大；故意幫助隱匿公司應當保存的會計憑證、會計賬薄，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十一條、第一百六十二條之一第一款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以職務侵占罪、隱匿會計憑證、會計賬薄罪追究其刑事責任。被告人張*在共同犯罪中起次要和輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，系從犯，應當從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

新野縣人民法院

檢察員：馬書華

吳增卓

二○二○年六月二十九日

附：

1、被告人袁*現(xiàn)羈押于新野縣看守所，被告人張*現(xiàn)羈押于南陽市看守所。

2、全部案卷和證據(jù)材料。