江蘇省泗洪縣人民檢察院

起?訴?書

洪檢刑二刑訴〔2019〕523號(hào)

被告單位金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91370828MA********，住所地金鄉(xiāng)縣**鎮(zhèn)**村，法定代表人李某甲。

訴訟代表人李某乙，男，1978年**月**日生，身份證號(hào)碼3708281978********，漢族，金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司員工，住山東省金鄉(xiāng)縣**鎮(zhèn)**村**街**號(hào)。

被告單位泗洪*甲物流有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132132409********，住所地泗洪縣**鎮(zhèn)人民路5號(hào)，法定代表人張某甲。

訴訟代表人韓某某，男，1994年**月**日，身份證號(hào)碼3213241994********，漢族，泗洪*甲物流有限公司員工，住泗洪縣**鎮(zhèn)**街**號(hào)。

被告單位泗洪*乙物流有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91321324MA1MTA9D8Y，住所地泗洪縣**路西側(cè)（**大市場(chǎng)）**幢**號(hào)，法定代表人張某乙。

訴訟代表人王某某，女，1973年**月**日生，身份證號(hào)碼3208271973********，漢族，泗洪*乙物流有限公司公司員工，住泗洪縣**鎮(zhèn)**社區(qū)居民委員會(huì)**組。

被告人蔡某某，男，1991年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3505821991********，漢族，高中文化，公司員工，戶籍地福建省泉州市晉江市，住泗洪縣**鎮(zhèn)丁崗小區(qū)。被告人蔡某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月11日被泗洪縣公安局刑事拘留，2019年1月9日被該局監(jiān)視居住，同年5月10日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由該局執(zhí)行逮捕。

被告人李某某，男，1974年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3701021974********，漢族，初中文化，山東省金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，戶籍地山東省濟(jì)寧市金鄉(xiāng)縣，住山東省濟(jì)寧市金鄉(xiāng)縣**鎮(zhèn)**村**街**號(hào)。被告人李某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月5日被山東省金鄉(xiāng)縣公安局抓獲歸案并羈押在金鄉(xiāng)縣看守所，同年4月8日被泗洪縣公安局刑事拘留，同年5月10日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由該局執(zhí)行逮捕。

被告人張某甲，男，1973年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3208271973********，漢族，初中文化，泗洪*甲物流有限公司法定代表人，住泗洪縣**鎮(zhèn)**名城**幢**單元**室。被告人張某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月21日被泗洪縣公安局取保候?qū)彛?019年8月9日被本院決定取保候?qū)彛稳沼摄艉榭h公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人張某丙，男，1973年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3213241973********，漢族，初中文化，泗洪*乙物流有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，住泗洪縣**鎮(zhèn)**小區(qū)**棟**室。被告人張某丙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月5日被泗洪縣公安局取保候?qū)彛?月9日被本院決定取保候?qū)彛稳沼摄艉榭h公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人崔某某，男，1973年**月**日生，居民身份證號(hào)碼3208271973********，漢族，初中文化，泗洪縣*乙物流有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，住泗洪縣**市場(chǎng)**棟**室。被告人崔某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月5日被泗洪縣公安局取保候?qū)?，同?月9日被本院決定取保候?qū)?，次日由泗洪縣公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由泗洪縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司、泗洪*甲物流有限公司、泗洪*乙物流有限公司、被告人蔡某某、李某某、張某甲、張某丙、崔某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月9日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了被告人的辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。期間，因部分犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2019年9月9日退回泗洪縣公安局補(bǔ)充偵查，該局于同年10月9日復(fù)報(bào)本院審查起訴；因案情復(fù)雜，本院2019年11月10日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2015年7月以來，柯某甲、葉某某（均另案處理）以非法牟利為目的，在泗洪縣**鎮(zhèn)先后注冊(cè)成立泗洪*甲紡織有限公司、泗洪*乙紡織有限公司、泗洪縣*甲紡織有限公司、泗洪縣*乙紡織有限公司，主要從事虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪行為。被告人蔡某某在明知柯某甲從事虛開增值稅專用發(fā)票的情況下，受柯某甲的指使，負(fù)責(zé)聯(lián)系開票單位、傳遞開票信息、進(jìn)行轉(zhuǎn)帳形成虛假資金往來掩蓋虛開行為等，分別從被告人李某某控制的金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司、被告人張某甲控制的泗洪*甲物流有限公司、被告人張某丙、崔某某控制的泗洪*乙物流有限公司、被告人張某丙控制的宿遷市**物流有限公司虛開進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)5500.89萬元，用于泗洪*甲紡織有限公司、泗洪*乙紡織有限公司、泗洪*丙紡織有限公司、泗洪*乙紡織有限公司、泗洪*甲紡織有限公司抵扣稅款，造成國(guó)家稅款損失502.06萬元。其中，被告人蔡某某參與虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)5500.89萬元，造成國(guó)家稅款損失502.06萬元，獲利約30萬元；被告單位金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司、被告人李某某參與虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)5258萬元，造成國(guó)家稅款損失478萬元，被告人李某某獲利約140萬元；被告單位泗洪*甲物流有限公司參與虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)156.57萬元，造成國(guó)家稅款損失15.51萬元，被告人張某甲參與虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)242.89萬元，造成國(guó)家稅款損失24.06萬元，獲利約10萬元；被告單位泗洪*乙物流有限公司、被告人崔某某參與虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)75萬元，造成國(guó)家稅款損失7.43萬元，被告人崔某某獲利約1.5萬元，被告人張某丙參與虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)86.32萬元，造成國(guó)家稅款損失8.55萬元，獲利約2萬元。分述如下：

1.2017年2月至2018年11月，被告人蔡某某、柯某甲與被告人李某某約定，以票面金額2.7%或者2.8%的費(fèi)用，由被告人李某某控制的金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司向泗洪*甲紡織有限公司、泗洪*乙紡織有限公司、泗洪*丙紡織有限公司、泗洪*乙紡織有限公司、泗洪*甲紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，被告人李某某按照每份發(fā)票50元或者票面金額0.1%給被告人蔡某某好處費(fèi)。后被告單位金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司在沒有真實(shí)貨物交易情況下，向上述泗洪公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)5258萬元，用于抵扣稅款，造成國(guó)家稅款損失478萬元；

2.2016年1月至2017年6月，被告人蔡某某根據(jù)柯某甲指使，與被告人張某甲約定，以票面金額6%或者7%的費(fèi)用，由被告人張某甲控制的泗洪*甲物流有限公司向泗洪*乙紡織有限公司、泗洪*丙紡織有限公司、泗洪*甲紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票。后被告單位泗洪*甲物流有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)往來的情況下，向上述泗洪公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)156.57萬元，用于抵扣稅款，造成國(guó)家稅款損失15.51萬元；

3.2017年7月至2017年9月，被告人蔡某某根據(jù)柯某甲指使，通過被告人張某甲的介紹，以票面金額7%的費(fèi)用，由被告人張某丙、崔某某控制的泗洪*乙物流有限公司向泗洪*甲紡織有限公司、泗洪*乙紡織有限公司、泗洪*丙紡織有限公司、泗洪*乙紡織有限公司、泗洪*甲紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，被告人張某甲從中獲取2%的好處費(fèi)。后被告單位泗洪*乙物流有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)往來的情況下，向上述泗洪公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)75萬元，用于抵扣稅款，造成國(guó)家稅款損失7.43萬元；

4.2016年8月，被告人蔡某某根據(jù)柯某甲指使，通過被告人張某甲介紹，以票面金額7%的費(fèi)用，由被告人張某丙控制的宿遷市**物流有限公司向泗洪*乙紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，被告人張某甲從中獲取2%的好處費(fèi)。后宿遷市**物流有限公司在沒有真實(shí)業(yè)務(wù)往來的情況下，向泗洪*乙紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)11.32萬元，用于抵扣稅款，造成國(guó)家稅款損失1.12萬元。

另查明，被告人李某某、蔡某某到案后，能夠如實(shí)供述自己、同案犯及單位的犯罪事實(shí)；被告人張某甲、張某丙、崔某某犯罪以后自動(dòng)投案，能夠如實(shí)供述自己、同案犯及單位的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.泗洪縣公安局出具的案件查破經(jīng)過，調(diào)取的戶籍證明、工商登記資料、銀行交易記錄、記帳憑證、抵稅清單等書證；

2.證人林某某、柯某乙等人的證言；

3.被告人蔡某某、李某某、張某甲、張某丙、崔某某等人的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人蔡某某、李某某、張某甲、張某丙、崔某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司、泗洪*甲物流有限公司、泗洪*乙物流有限公司、被告人蔡某某虛開增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，被告人李某某、張某甲、張某丙、崔某某系被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其中被告單位金鄉(xiāng)縣**棉業(yè)有限公司、被告人蔡某某、李某某虛開增值稅專用發(fā)票數(shù)額巨大，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本案系二人以上共同故意犯罪，在共同犯罪中，被告人蔡某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。被告人蔡某某、李某某到案后，如實(shí)供述自己、同案犯及單位的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人張某甲、張某丙、崔某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己、同案犯及單位的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省泗洪縣人民法院

檢察員：李軍

2018年11月12日

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附：

????1.被告人蔡某某、李某某現(xiàn)羈押在泗洪縣看守所；被告人張某甲、張某丙、崔某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?/span>

2.案卷材料和證據(jù)23冊(cè)；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》五份。