上海市松江區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬松檢三部刑訴〔2020〕800號

被告人董某某，男，1991年**月**日生，公民身份號碼：3602811991********，漢族，小學文化，農民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，暫住上海市松江區(qū)**鎮(zhèn)**村**號。

被告人董某某，男，1993年**月**日生，公民身份號碼：3602811993********，漢族，小學文化，農民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，暫住上海市松江區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號**室。2013年10月因犯盜竊罪被江蘇省昆山市人民法院判處有期徒刑八個月，并處罰金人民幣一千元。2014年7月因犯盜竊罪被上海市浦東新區(qū)人民法院判處有期徒刑六個月，并處罰金人民幣一千元，2014年10月28日刑滿釋放。

上述二名被告人于2019年10月17日因涉嫌虛開發(fā)票罪被上海市公安局松江分局刑事拘留，同月20日延長刑事拘留期限至三十天，2019年11月22日經本院批準，同日由上海市公安局松江分局執(zhí)行逮捕，2020年1月17日經上海市人民檢察院第一分院批準，延長偵查羈押期限一個月。

本案由上海市公安局松江分局偵查終結，以被告人董某某、董某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年2月20日移送本院審查起訴。本院受理后，于次日告知被告人有權委托辯護人，于同年7月30日、7月31日告知被告人認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年7月20日延長審查起訴期限15日。本院于2020年3月20日、2020年5月20日退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2020年4月20日、2020年6月19日補充偵查完畢移送審查起訴。二名被告人同意本案適用簡易程序審理。

經依法審查查明：

2019年3月至2019年10月期間，被告人董某某和彭某某（另案處理）為牟取非法利益，在明知無實際業(yè)務往來的情況下，利用自己實際控制的上海**酒店管理有限公司等10余家公司，以收取開票費的方式，向上海**客運有限公司等公司或個人虛開增值稅普通發(fā)票累計2100余份，價稅合計人民幣9700余萬元（以下幣種均為人民幣）。被告人董某某自2019年7月下旬加入董某某等人，負責操作開票及發(fā)快遞等，其參與虛開增值稅普通發(fā)票累計1900余份，價稅合計9100余萬元。

2019年10月17日，被告人董某某、董某某被公安機關抓獲，到案后如實供述了基本犯罪事實。

認定上述事實的證據如下：

1.證人潘某某、吳某某、劉某某、張某甲、張某乙、陳某某、虞某某、黃某某、魯某某的證言、營業(yè)執(zhí)照復印件、發(fā)票復印件及被告人手機內微信聊天記錄、上海東方計算機司法鑒定所出具的《司法鑒定意見書》證實，被告人董某某、董某某利用自己實際控制的上海**酒店管理有限公司等企業(yè)，在無實際業(yè)務往來的情況下，以收取開票費的方式，向上海**廣告有限公司等虛開增值稅普通發(fā)票的情況。

2.同案證人彭某某的證言證實，其與被告人董某某、董某某等人共同實施虛開發(fā)票的情況。

3.《搜查筆錄》《扣押決定書》《扣押筆錄》《扣押清單》證實，公安機關的查獲扣押情況。

4.《司法會計鑒定意見書》及稅務資料證實，二名被告人虛開的增值稅普通發(fā)票的份數及金額情況。

5.《案發(fā)抓獲經過》證實，本案的簡要偵破過程及被告人董某某、董某某被公安機關抓獲的情況。

6.《人口信息》《網上比對》《刑事判決書》《釋放證明》證實，二名被告人作案時已達刑事責任年齡及前科劣跡情況。

7.被告人董某某、董某某的多次供述證實，二名被告人對基本犯罪事實無異議。

上述證據收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。二名被告人對指控的犯罪事實和證據沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人董某某、董某某虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。二名被告人認罪認罰，依據《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人董某某在有期徒刑刑罰執(zhí)行完畢后五年內再犯應當判處有期徒刑以上刑罰之罪，根據《中華人民共和國刑法》第六十五條第一款，系累犯，應當從重處罰。被告人董某某、董某某如實供述自己的罪行，根據《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市松江區(qū)人民法院

檢察官：趙林林

檢察官助理：陸蓮萍

2020年8月3日

附：

1.二名被告人現羈押于上海市松江區(qū)看守所。

2.案卷二冊和證據材料一冊、《證人（鑒定人）名單》一份。

3.《認罪認罰具結書》二份、《量刑建議書》六份。

4.《適用簡易程序建議書》一份。

5．相關法律條文。

《中華人民共和國刑法》

第二十五條第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第六十五條第一款被判處有期徒刑以上刑罰的犯罪分子，刑罰執(zhí)行完畢或者赦免以后，在五年以內再犯應當判處有期徒刑以上刑罰之罪的，是累犯，應當從重處罰，但是過失犯罪和不滿十八周歲的人犯罪的除外。

第六十七條第三款犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經查清，證據確實、充分，依法應當追究刑事責任的，應當作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據移送人民法院。

犯罪嫌疑人認罪認罰的，人民檢察院應當就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認罪認罰具結書等材料。_?