湛江經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院

起?訴?書

湛開檢公刑訴〔2016〕34號

被告人卓某某，男，1968年**月**日出生，居民身份證號碼4408241968********，漢族，大學本科文化程度，系廣東省湛江市雷州市**局出納，戶籍所在地廣東省雷州市，住雷州市**大道**區(qū)**幢**房。因本案于2015年10月14日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人莫某某，男，1959年**月**日出生，居民身份證號碼4408241959********，漢族，大學?？莆幕潭?，系廣東省雷州市**局會計員，戶籍所在地廣東省雷州市，住雷州市**大道**局宿舍大樓。因本案于2015年10月14日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由湛江經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院偵查二科偵查終結(jié)，以被告人莫某某、卓某某涉嫌濫用職權(quán)罪，于2015年11月24日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2016年1月8日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2016年2月2日補查重報。本院于2015年12月24日、2016年3月2日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

一、被告人卓某某濫用職權(quán)的犯罪事實

自2007年11月開始被告人卓某某擔任雷州市**局出納，其在擔任雷州市**局出納期間，有如下犯罪行為：

1、2009年至2014年4月期間，雷州市**局局長鄧某某以其到雷州、湛江、廣州送紅包等為名，多次指使被告人卓某某從財務(wù)處違規(guī)借支民政軍休戶、撫恤戶專項資金等現(xiàn)金人民幣1877500元交給其使用，事后鄧某某授意卓某某購買發(fā)票，通過報銷來沖銷平賬。卓某某在鄧某某沒有交回相關(guān)真實開支憑證的情況下，以發(fā)票面額約10%的手續(xù)費共207645元從莫某某、張某某、林某某、勞某某處購買了2085145元面額的定額發(fā)票，其中1877500元發(fā)票是沖銷上述交給鄧某某的現(xiàn)金借款，另外207645元發(fā)票是作為購買這些發(fā)票憑證單據(jù)，然后卓某某以虛列“廣州接訪”、“上訪”等事項報銷沖賬共計人民幣2085145元。經(jīng)湛江市地方稅務(wù)局鑒定，上述報銷的發(fā)票均為偽造發(fā)票。

2、2011年11月至2014年4月期間，鄧某某以到雷州、湛江、肇慶送紅包、探病人為名，多次要求辦公室主任蔡某某從財務(wù)處違規(guī)借支民政軍休戶、撫恤戶專項資金等現(xiàn)金人民幣85500元交給其使用，事后在鄧某某沒有交回實際開支憑證的情況下，蔡某某以10%左右的手續(xù)費向莫某某、卓某某購買偽造的定額發(fā)票使用，并違規(guī)虛列“接訪、勸訪”等事項進行報銷沖賬共計人民幣120801元。除了交給鄧某某的現(xiàn)金85500元外，剩余34501元用于購買發(fā)票、土特產(chǎn)等違規(guī)開支。作為財務(wù)人員的被告人卓某某明知蔡某某報銷的上述費用不是鄧某某真實去接訪、勸訪的費用開支，而同意在報銷手續(xù)的證明人欄簽名，以致最后經(jīng)鄧某某審核簽批同意開支報銷上述費用。

3、被告人卓某某明知莫某某于2009年至2014年間從民政軍休戶、撫恤戶專項資金等沖賬報銷140842元中的100500元是虛列、不真實、不合法的開支憑證，而違規(guī)同意在報銷手續(xù)的證明人欄簽名給予證明報銷。

4、2011年至2013年期間，被告人卓某某經(jīng)手多次在雷州市**酒城、雷州市**酒茶煙經(jīng)銷部違規(guī)購買煙、酒、茶葉等物品用于接待，共計人民幣34030元。事后，通過轉(zhuǎn)賬匯款或者現(xiàn)金給付的形式定期結(jié)賬，后虛列“購買慰問用品”、“八一慰問軍隊”等事項報銷平賬。

二、被告人莫某某的犯罪事實

自2002年3月開始，被告人莫某某擔任雷州市**局會計員，其在擔任雷州市**局會計員期間有如下犯罪行為：

（一）濫用職權(quán)

1、2009年10月至2004年5月期間，被告人莫某某以鄧某某要到湛江、廣州送紅包等為名，多次違規(guī)借支民政軍休戶、撫恤戶專項資金等現(xiàn)金人民幣389300元交給鄧某某使用，事后莫某某購買發(fā)票報銷平賬。另外，莫某某按照鄧某某的吩咐購買煙酒進行招待，共計人民幣31379元。莫某某在鄧某某沒有交回相關(guān)真實開支憑證的情況下，其出差廣州時在廣州北京路步行街向市面的票販子以發(fā)票面額約10%的價格購買面額420715元的定額、電子發(fā)票，用于虛列“接訪、維穩(wěn)”等事項沖銷平賬420679元。另有30000元和31379元分別是莫某某為鄧某某兒子鄧某甲支付汽車維修費和購買煙酒等違規(guī)開支。購買上述發(fā)票的費用，莫某某從單位其他業(yè)務(wù)開支虛增發(fā)票金額報銷了。

2被告人莫某某明知卓某某在民政軍休戶、撫恤戶專項資金等沖賬報銷608158元中的545450元是虛列、不真實、不合法的開支憑證，而同意在報銷手續(xù)證明人欄簽名給予證明報銷。

3、2011年至2013年期間，被告人莫某某經(jīng)手多次在雷州市**酒城、雷州市**酒茶煙經(jīng)銷部違規(guī)購買煙、酒、茶葉等物品用于接待，共計人民幣79390元。事后，其通過轉(zhuǎn)賬匯款或者現(xiàn)金給付的形式定期結(jié)賬，后虛列“購買慰問用品”、“八一慰問軍隊”等事項報銷平賬。

（二）貪污

1、2011年至2013年期間，經(jīng)鄧某某同意后，被告人莫某某每年使用公款人民幣10000元共計30000元幫鄧某某兒子鄧某甲結(jié)算鄧某甲結(jié)在雷州市**汽車修理廠記賬的汽車修理費用。爾后，在鄧某某的授意下，莫某某通過虛開發(fā)票虛列“接訪、維穩(wěn)”等事項的手段報銷沖賬上述費用。

2、2014年初，被告人莫某某經(jīng)鄧某某同意，借支公款幫鄧某甲結(jié)算鄧某甲結(jié)在雷州市**汽車修理廠記賬的汽車修理費用人民幣20000元，后莫某某以500元價格向“九哥”購買了205張100元面額發(fā)票，并虛列“業(yè)務(wù)費用”事項報銷沖賬人民幣20500元。蔡某某明知莫某某報銷的上述費用是幫鄧某甲結(jié)算修車費的費用開支，而同意在報銷手續(xù)證明人欄簽名，莫某某在審核人欄簽名，最后上述資金在鄧某某調(diào)離雷州市**局前不久經(jīng)鄧某某簽名同意開支報銷。

2015年6月2日，在司法機關(guān)尚未掌握莫某某、卓某某犯罪事實時，莫某某、卓某某主動向本院偵查部門辦案人員如實交代其在雷州市**局工作期間涉嫌濫用職權(quán)的經(jīng)過。2015年10月14日，本院偵查部門通過電話通知涉案人員卓某某、莫某某到辦案工作區(qū)協(xié)助調(diào)查，卓某某、莫某某到案后主動如實交代其在雷州市**局工作期間涉嫌濫用職權(quán)的經(jīng)過，莫某某還在協(xié)助調(diào)查期間舉報了雷州市**局違規(guī)發(fā)放參戰(zhàn)補貼一事，本院對該犯罪事實予以立案偵查。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：《雷州市購買發(fā)票沖賬票據(jù)資金使用情況統(tǒng)計表》、報銷發(fā)票、被告人的身份職務(wù)資料、立功說明材料及到案經(jīng)過等；2.證人蔡某某、曹某某、黃某某、鄧某某、王某某、顏某某、林某某的證言；3.被告人莫某某、卓某某的供述與辯解。

本院認為，被告人卓某某、莫某某身為國家機關(guān)的財務(wù)人員，不認真履行財務(wù)監(jiān)管職責，協(xié)同相關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)使用民政專項資金，在沒有真實開支憑證的情況下，違反有關(guān)財務(wù)管理法律法規(guī)的規(guī)定，購買、虛開發(fā)票和使用過期無效發(fā)票，以虛列“上訪、接訪、維穩(wěn)、業(yè)務(wù)費用”等事項報銷平賬，致使國家民政專項資金遭受重大損失，其中，卓某某不履行財務(wù)職責，而協(xié)同單位主要領(lǐng)導(dǎo)違法使用民政專項資金人民幣2306446元的行為，造成國家遭受巨大經(jīng)濟損失，情節(jié)特別嚴重；莫某某不履行財務(wù)監(jiān)管職責，協(xié)同局主要領(lǐng)導(dǎo)違法使用民政專項資金人民幣986665元，造成國家遭受重大經(jīng)濟損失，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百九十七條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以濫用職權(quán)罪追究其刑事責任。被告人莫某某作為財會人員，利用職權(quán)便利，幫助單位主要領(lǐng)導(dǎo)占有公共財產(chǎn)，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以貪污罪追究其刑事責任，實行數(shù)罪并罰。被告人卓某某、莫某某主動供述司法機關(guān)尚未掌握的犯罪事實，是自首，依法可以從輕或者減輕處罰；被告人莫某某提供重要線索，從而使雷州市**局違規(guī)發(fā)放參戰(zhàn)補貼一案得以偵破立案，是立功，依法可以從輕或者鑒定處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

湛江經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院

代理檢察員：陳夢葵

2016年3月16日

附：

????1.被告人卓某某、莫某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?/span>

2.案卷材料和證據(jù)共33冊。