江蘇省連云港市人民檢察院

起?訴?書

連檢三部刑訴〔2020〕30號

被告人范某某，女，1968年**月**日出生，公民身份號碼3207031968********，漢族，高中文化程度，連云港**國際貿(mào)易有限公司法定代表人，戶籍所在地及住址地均為江蘇省連云港市海州區(qū)**路**號**單元**室。被告人范某某因犯走私普通貨物罪，于2018年12月14日被連云港市中級人民法院判處有期徒刑十年六個月，并處罰金人民幣三百萬元。因涉嫌走私普通貨物罪，于2020年6月18日被連云港海關(guān)緝私分局從江蘇省南通女子監(jiān)獄押解回連云港市看守所。

被告人劉某某，男，1974年**月**日出生，公民身份號碼3207221974********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地江蘇省東?？h平明鎮(zhèn)**村**號，住江蘇省東海縣**路**花園**室。被告人劉某某因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年1月21日被連云港市海關(guān)緝私分局刑事拘留，于2019年2月1日被連云港海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?020年1月21日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由連云港海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人范某某、劉某某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年1月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實不清、證據(jù)不足，本院分別于2020年3月6日、2020年5月18日退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)分別于2020年4月3日、2020年6月17日重新移送審查起訴。因案情復(fù)雜，本院分別于2020年2月21日、2020年5月4日延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2013年，被告人劉某某通過連云港海關(guān)從巴西進口水晶及水晶制品，以明顯低于正常報關(guān)進口應(yīng)繳稅款價格委托被告人范某某向連云港海關(guān)申報進口，并通過電子郵件將國外供貨商發(fā)送的載明貨物真實價格的發(fā)票、裝箱單、合同等單證轉(zhuǎn)發(fā)給范某某。被告人范某某接受劉某某委托，以連云港**國際貿(mào)易有限公司作為經(jīng)營單位，代理劉某某從巴西購買的水晶及水晶制品的進口通關(guān)業(yè)務(wù)。

2013年5月2日，范某某成立連云港**國際貿(mào)易有限公司，公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司，經(jīng)營范圍為自營和代理各類商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)，范某某是該公司的法定代表人。

2013年至2016年，被告人劉某某通過連云港海關(guān)從巴西進口水晶及水晶制品，委托被告人范某某向連云港海關(guān)申報進口。被告人范某某為謀取不法利益，在代理劉某某及其他貨主業(yè)務(wù)時，以明顯低于正常報關(guān)進口應(yīng)繳稅款價格報價并收取包稅進口費用，接受劉某某委托后，制作虛假合同、發(fā)票等單證，以連云港**國際貿(mào)易有限公司等為經(jīng)營單位，低報貨物價格向海關(guān)申報進口，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃稅款。被告人劉某某為降低成本，少繳進口關(guān)稅，以明顯低于正常報關(guān)價格進口應(yīng)繳稅款價格委托被告人范某某向連云港海關(guān)申報進口，通過電子郵件等方式將載明貨物真實價格的發(fā)票、裝箱單等單證發(fā)送給范某某，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃稅款。

經(jīng)連云港海關(guān)核定，連云港**國際貿(mào)易有限公司偷逃稅款人民幣3274978.74元，被告人范某某偷逃稅款人民幣416303.12元，被告人劉某某偷逃稅款人民幣3691281.86元。

2019年1月被告人劉某某主動向偵查機關(guān)投案。2019年2月1日劉某某向偵查機關(guān)退繳違法所得人民幣50萬元，2020年7月13日向本院退繳違法所得人民幣150萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.常住人口信息表、立案決定書、報關(guān)單及各附隨單證、企業(yè)登記資料等書證；

2.證人李某某、王某某、徐某某、車某某、熊某某、伏某甲、伏某乙、倪某某證言；

3.被告人范某某、劉某某供述和辯解；

4.連云港海關(guān)連關(guān)稅核走字（2018）026號、（2019）001號、（2020）13號核定證明書；

5.南京海關(guān)緝私局制作的寧關(guān)緝（網(wǎng)勘）[2017]0118-1、2號電子證據(jù)檢查工作記錄、連云港海關(guān)緝私分局制作的連關(guān)緝現(xiàn)勘（電子）字[2019]1號電子數(shù)據(jù)現(xiàn)場勘驗工作記錄、連關(guān)緝（現(xiàn)勘）[2019]002號電子證據(jù)檢查工作記錄；

6.電子郵件、微信聊天記錄等電子數(shù)據(jù)。

本院認為，被告人范某某個人及作為連云港**國際貿(mào)易有限公司直接負責(zé)的主管人員，在代理貨物報關(guān)進口過程中，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，通過隱瞞貨物真實成交價格、制作虛假單證的方式將貨物走私入境，其個人偷逃應(yīng)繳稅額較大，作為公司直接負責(zé)的主管人員偷逃應(yīng)繳稅額情節(jié)嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款、第二款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，均應(yīng)當以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某某以明顯低于貨物正常進口的價格委托被告人范某某代理進口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（三）項、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以走私普通貨物罪追究刑事責(zé)任。被告人范某某個人及作為連云港**國際貿(mào)易有限公司直接負責(zé)的主管人員與被告人劉某某共同故意實施犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條的規(guī)定，是共同犯罪。在共同犯罪中，被告人范某某起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十六條的規(guī)定，是主犯；被告人劉某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，是從犯，應(yīng)當從輕或者減輕處罰。被告人劉某某犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人范某某個人及作為連云港**國際貿(mào)易有限公司直接負責(zé)的主管人員分別實施走私犯罪行為，應(yīng)分別承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當數(shù)罪并罰。被告人范某某在判決宣告以后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)還有其他罪沒有判決，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第七十條、第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當數(shù)罪并罰。被告人劉某某自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省連云港市中級人民法院

檢察官：馬曉文

2020年7月17日

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????附件：

1.被告人范某某現(xiàn)羈押于連云港市看守所，被告人劉某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省東海縣**路**花園**室，聯(lián)系方式1395149****；

2.案卷材料和證據(jù)19冊。