大同市平城區(qū)人民檢察院

起?訴?書

平城檢二部刑訴〔2020〕39號(hào)

被告人韓某某，化名齊某某，男性，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1422261987********，漢族，?？飘厴I(yè)，戶籍所在地山西省忻州市繁峙縣，住太原市萬(wàn)柏林區(qū)**小區(qū)**。因涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2019年12月12日被市公安局刑事拘留，于2020年1月16日經(jīng)大同市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于2020年1月17日被大同市公安局執(zhí)行逮捕。

被告人王某甲，化名張某甲，男性，1986年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1422261986********，漢族，職高，戶籍所在地山西省忻州市繁峙縣，住太原市萬(wàn)柏林區(qū)**巷**宿舍。因涉嫌非法出售發(fā)票罪，于2019年12月12日被市公安局刑事拘留，于2020年1月16日經(jīng)大同市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于2020年1月17日被大同市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由大同市公安局偵查終結(jié)，以被告人韓某某、王某甲涉嫌非法出售發(fā)票罪罪，由大同市人民檢察院于2020年3月26日交辦本院審查起訴。本院受理后，于2020年3月27日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年5月至2018年6月期間，被告人韓某某、王某甲，在大同市通過(guò)中間人李某甲，霍某某聯(lián)系他人，謊稱可以通過(guò)注冊(cè)公司（小規(guī)模納稅人）辦理企業(yè)貸款，誘騙他人使用本人身份信息作為法定代表人辦理公司工商登記及稅務(wù)登記相關(guān)手續(xù)，共注冊(cè)68家公司。兩名被告人將其中的山西宏控貿(mào)易有限公司等35家公司工商、稅務(wù)手續(xù)、對(duì)應(yīng)公司的稅控盤、申領(lǐng)的空白增值稅普通發(fā)票945份全部出售給他人，從中非法獲利二十余萬(wàn)元人民幣。經(jīng)大同市稅務(wù)局第一稽查局證實(shí)，山西宏控貿(mào)易有限公司等33家企業(yè)在沒(méi)有發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下開(kāi)具增值稅普通發(fā)票759份，票面金額64244747.92元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

書證：抓獲經(jīng)過(guò)，銀行查詢明細(xì)、大同市稅務(wù)局出具的情況說(shuō)明、發(fā)票領(lǐng)用明細(xì)、已證實(shí)虛開(kāi)通知等材料；

證人李某甲、張某乙、霍某某、曹某某、王某乙、李某乙、李某丙、某某某、楊某某、劉某某等證言；

被告人供述與辯解；

辨認(rèn)筆錄；

視聽(tīng)資料。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人王某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人韓某某、王某甲違反國(guó)家稅收管理法規(guī)，非法出售發(fā)票，其二人的行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零九條第四款之規(guī)定,犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以非法出售發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人王某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

大同市平城區(qū)人民法院

檢察官：徐慧偉

2020年6月23日

附件：

1.被告人現(xiàn)羈押在大同市第一看守所；

2.案卷材料和證據(jù)三十七冊(cè)，已證實(shí)虛開(kāi)通知單及明細(xì)四百八十二頁(yè)，補(bǔ)充情況說(shuō)明兩頁(yè)，訊問(wèn)光盤四張；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份；

4.《量刑建議書》一份。