廣東省佛山市順德區(qū)人民檢察院

起 訴 書

佛順檢刑訴〔2019〕3805號

被告人陳某甲，男，1987年**月**日出生，身份證號碼4406811987********，漢族，初中文化，工人，戶籍所在地廣東省佛山市順德區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月28日被順德區(qū)公安局刑事拘留。2019年4月30日被順德區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年6月11日被本院繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

被告人周某甲，男，1962年**月**日出生，香港永久居民身份證號碼P484***（0），漢族，大學(xué)文化，工人，戶籍所在地中國香港特別行政區(qū)**，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月2日被佛山市順德區(qū)公安局刑事拘留，2019年4月30日被順德區(qū)公安局取保候?qū)彛?019年6月11日被本院繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由佛山市順德區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人陳某甲、周某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年6月10日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年7月25日、2019年10月8日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查完畢后于2019年8月23日、2019年11月7日重新移送審查起訴。本院分別于2019年7月10日、2019年9月23日、2019年12月7日延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2015年至2016年期間，廣州**空調(diào)有限公司（2016年變更為廣州**節(jié)能科技股份有限公司，下簡稱**公司）股東兼副總經(jīng)理被告人周某甲因公司經(jīng)營需要現(xiàn)金，經(jīng)與公司股東侯某某、王某某商量后，由周某甲找到被告人陳某甲，在沒有發(fā)生實(shí)際交易的情況下，通過其他公司虛開增值稅發(fā)票，將**公司支付給其他公司的資金套取現(xiàn)金來使用。陳某甲找到佛山市**貿(mào)易有限公司和佛山市**貿(mào)易有限公司的梁某某、曾某某（二人另案處理），將梁某某、曾某某能虛開的增值稅發(fā)票的金額、收款賬號佛山市**貿(mào)易有限公司（賬號：80110100052664****）和佛山市**貿(mào)易有限公司（賬號：0161880029****、0102880001****）的公賬賬號告知周某甲，周某甲將資金轉(zhuǎn)賬到上述賬號，梁某某、曾某某從梁某某的私人賬戶（賬號：0102820237****）中扣除7%左右的費(fèi)用后，將其余款轉(zhuǎn)入陳某甲提供的賬號（賬號：622322201636****、陳某丙賬號：622322201679****），陳某甲再轉(zhuǎn)至周某甲提供的銀行賬號，套取出現(xiàn)金，用于公司經(jīng)營使用。

經(jīng)國家稅務(wù)總局佛山市稅務(wù)局第一稽查局稽查發(fā)現(xiàn)，從2015年8月份至2016年2月份，廣州**空調(diào)有限公司分8筆接受虛開增值稅專用發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)為5172184.76元，稅額751514.03元，廣州**節(jié)能科技股份有限公司分1筆接受虛開增值稅專用發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)為781170元，稅額為113503.35元。

案發(fā)后，廣州**節(jié)能科技股份有限公司補(bǔ)交了上述稅款并交納了滯納金。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1. 被告人陳某甲、周某甲的供述及辯解；2. 證人證言；3. 物證;4. 書證；5．勘驗(yàn)、辨認(rèn)筆錄；6. 視聽資料。

本院認(rèn)為，被告人周某甲作為廣州**節(jié)能科技股份有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的主要負(fù)責(zé)的主管人員，與被告人陳某甲共同參與虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此 致

佛山市順德區(qū)人民法院

檢 察 員：潘 耿

2019年12月19日

附：

1. 被告人陳某甲被取保候?qū)?，現(xiàn)住佛山市順德區(qū)**鎮(zhèn)**號**棟**，聯(lián)系電話139*******；

2. 被告人周某甲被取保候?qū)?，現(xiàn)住廣州市天河區(qū)**路**號樓**，聯(lián)系電話139*******；

3. 全部案卷及證據(jù)材料。