林芝市人民檢察院

起?訴?書

林檢公訴刑訴〔2020〕2號

被告人蓋**，曾用名張**，女性，1970年*月**日出生，公民身份號碼：412301************，漢族，大學本科，西藏******有限公司法定代表人，戶籍所在地云南省******，因涉嫌隱匿會計憑證罪，于2018年2月21日被林芝市巴宜區(qū)公安局取保候?qū)彛?018年6月12日被林芝市巴宜區(qū)公安局刑事拘留；經(jīng)林芝市巴宜區(qū)人民檢察院批準，于2018年7月19日被林芝市巴宜區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。2019年1月5日林芝市巴宜區(qū)公安局再次對其取保候?qū)彛?019年6月16日經(jīng)林芝市巴宜區(qū)人民檢察院決定由林芝市巴宜區(qū)公安局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于林芝市看守所。（林芝市巴宜區(qū)人民檢察院審查期間退查兩次，2018年10月16日退回補充偵查，2018年11月15日補查重報；2018年12月6日退回補充偵查，2019年6月11日補查重報。期間延長審查期限十五日，由2019年7月12日至2019年7月26日。）

2019年7月24日林芝市巴宜區(qū)人民檢察院以被告人蓋**涉嫌隱匿、故意銷毀（未遂）會計憑證罪起訴至林芝市巴宜區(qū)人民法院。2020年1月14日林芝市監(jiān)察委員會以林監(jiān)移訴【2020】01號移送審查起訴被告人蓋**涉嫌貪污罪，故本院決定由巴宜區(qū)人民檢察院撤回被告人蓋**涉嫌隱匿、故意銷毀（未遂）會計憑證案，并將該案一并移送本院審查起訴。因案情復雜，本院延長審查期限十五日，由2020年2月14日至2020年2月29日。

被告人范**，曾用名范*，男性，1981年**月*日出生，居民身份證號碼110106************，漢族，大專，戶籍所在地北京市*****，無業(yè)，捕前住************。2019年9月14日因涉嫌隱匿會計憑證罪被巴宜區(qū)公安局刑事拘留，經(jīng)林芝市巴宜區(qū)人民檢察院院批準，于2019年10月21日被巴宜區(qū)公安局執(zhí)行逮捕?，F(xiàn)羈押于西藏自治區(qū)國家安全廳看守所。因被告人范**系蓋**隱匿會計憑證案的同案人員，故本院決定將該案改變管轄，與蓋**涉嫌貪污案并案審查。2020年1月16日林芝市巴宜區(qū)人民檢察院將該案報送本院審查起訴。

????本案由林芝市監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié)，以被告人蓋**涉嫌貪污罪，于2020年1月14日向本院移送審查起訴。本院將被告人蓋**涉嫌隱匿會計憑證、故意銷毀會計憑證（未遂）案、被告人范**涉嫌隱匿會計憑證案合并審理。本院受理后，于2020年1月15日告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了案卷材料。

經(jīng)依法審查查明：

西藏林芝******有限公司（以下簡稱為**公司）成立于2014年3月10日，系由林芝市***下屬單位林芝市******出資的國有獨資公司。2014年3月26日，林芝市政府聘請被告人蓋**為**公司法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理。

?2014年3月26日至2017年8月3日，被告人蓋**在擔任西藏林芝******有限公司法定代表人、執(zhí)行董事兼總經(jīng)理期間，利用經(jīng)營和管理國有資產(chǎn)的職務(wù)便利，安排指使**公司相關(guān)人員以虛假經(jīng)濟事項虛假平賬。其中以林芝市**家具廠負責人徐**開具的22張的虛假借條沖抵361萬元；以虛增的31份林芝市巴宜區(qū)**村、**村、米林縣**鄉(xiāng)**村加工費發(fā)放表沖抵617.5萬元。被告人蓋**利用該53份虛假會計憑證先后通過4次虛假平賬，涉及金額978.5萬元。其中被告人蓋**貪污870.46835萬元。被告人蓋**又以虛增**公司預付款的方式，侵吞國有資金20萬元。蓋**貪污金額共計人民幣890.46835萬元。（捌佰玖拾萬肆仟陸佰捌拾叁元伍角）

（一）被告人蓋**貪污870.46835萬元。

1、蓋**指使**公司工作人員陳**、旦*、李**將**公司國有資金490萬元給予其本人和其子蓋*等人，用于其日常支出。

2014年7月至2016年6月，蓋**指使陳**、旦*、李**從**公司提取備用金后，先后以現(xiàn)金存款、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金給付的形式將國有資金400萬元給付蓋**，用于蓋**個人日常開支。

2014年7月至2015年1月，蓋**分別指使陳**、旦*將**公司國有資金76萬元以現(xiàn)金存款的方式存入蓋*銀行賬戶，用于蓋*個人日常開支。

2014年11月19日，蓋**指使旦*將14萬元存入蓋**的北京******有限公司（以下簡稱“**公司”，該公司的法定代表人為蓋**，2018年5月16日更名為蓋*）財務(wù)人員王*的賬戶，用于**公司的日常開支。

2蓋**指使**公司工作人員范**使用**公司國有資金47.867218萬元，為其裝修北京上海沙龍住房。

????2015年10月至2016年7月，蓋**指使范**以借支備用金和借款的名義，將**公司國有資金47.867218萬元通過轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金匯款等形式轉(zhuǎn)至范**銀行賬戶，用于支付蓋**位于北京市大興區(qū)******的個人住房裝修款。?

3蓋**指使范**使用**公司國有資金40萬元，為其歸還個人銀行貸款。

????2015年7月至2016年8月，蓋**指使范**以借支備用金和借款的名義，將**公司國有資金40萬元通過轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金匯款等形式轉(zhuǎn)至范**的銀行賬戶，用于歸還蓋**在北京**銀行的個人銀行貸款。

4蓋**指使范**使用**公司國有資金34.58615萬元，支付蓋**的北京******有限公司日常開支。

?????2015年11月至2016年8月，蓋**指使范**以借支備用金和借款的名義，將**公司國有資金34.58615萬元通過轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金匯款等形式轉(zhuǎn)至范**的銀行賬戶，用于支付**公司的房租、物業(yè)費等日常開支。

?5、2015年3月至2016年8月，蓋**指使范**將借支的**公司國有資金42.381982萬元，用于支付其個人日常開支。

6?2015年3月至2016年8月，蓋**指使范**將借支的**公司國有資金114.98萬元存入蓋*銀行賬戶，用于蓋*日常開支。

?7、2015年3月至2016年7月，蓋**指使范**將借支的**公司國有資金100.653萬元匯款至**公司出納王*銀行賬戶，由王*支付**公司房租、水電費，償還蓋**及蓋*信用卡欠款，償還蓋**個人銀行貸款等。

（二）被告人蓋**貪污20萬元

2015年4月30日，蓋**指使**公司會計陳**以支付咖啡機等設(shè)備預付款的方式，向上海****有限公司（以下簡稱“**公司”）匯款54.678萬元，后蓋**指使**公司總經(jīng)理高**將**公司虛增的預付款20萬元轉(zhuǎn)賬至蓋**的兒子蓋*的銀行賬戶。蓋*用于個人日常開支。

（3被告人蓋**隱匿、故意銷毀（未遂）會計憑證，被告人范**幫助蓋**隱匿會計憑證。

2017年自治區(qū)黨委巡視五組在林芝巡視時指出林芝*****有限公司為國有獨資企業(yè)，市**局、市**局等部門先后向該公司投入、預借財政資金，但至今未產(chǎn)生效益。

針對以上問題，2017年8月22日林芝市政府安排林芝市***、**局、**局等單位到**公司清產(chǎn)核資，發(fā)現(xiàn)該公司的財務(wù)賬本、憑證、財務(wù)電腦等資料已遺失，遂于當日向巴宜區(qū)公安局報案。

經(jīng)查：2017年8月3日，**公司將法定代表人蓋**變更為旦*并登報公示，蓋**得知后指使被告人范**、**公司財務(wù)人員陳**、李**將**公司所有的會計憑證、財務(wù)電腦、公章、證照等資料裝箱，由王*開車與陳**、李**一起運到山南**公司在拉薩****酒店7棟租用的一辦公房間內(nèi)藏匿。

2017年12月北京**會計事務(wù)所**分所的審計人員赴藏為西藏**公司、西藏林芝****有限公司（以下簡稱**公司）進行審計，后因高原反應返回成都。被告人蓋**遂安排范**為陳**、李**訂購機票，由其二人將**公司所有財務(wù)資料運到北京**會計事務(wù)所**分所藏匿。此時，西藏**公司、**公司和**公司的財物資料均存放于北京**會計事務(wù)所**分所。

2018年2月底，被告人范**明知公安機關(guān)在找**公司會計陳**、李**，詢問**公司財務(wù)資料的下落。而依然按照蓋**的指使要求陳**、李**藏匿在四川成都一家旅社，后又安排陳**、李**轉(zhuǎn)移至云南****酒店內(nèi)藏匿。期間，范**多次強調(diào)，不允許陳**、李**使用自己的身份證，以躲避偵查。

2018年3月，巴宜區(qū)公安局向**會計事務(wù)所**分所調(diào)查該案，蓋**得知后安排山南**公司政府負責人冀**將財務(wù)資料從成都運回山南，并指使被告人范**協(xié)助購買機票。

冀**在不知有**公司財務(wù)資料的情況下，安排**會計事務(wù)所的曾**將所有財務(wù)資料郵寄至成都**區(qū)其弟冀**處，后冀**又安排**公司員工任*到成都其弟冀**處的郵政營業(yè)部取走了這6箱財務(wù)資料，并在曾**處拿到1箱財務(wù)資料。后任*將7箱財務(wù)資料運到重慶，通過航空貨運寄到拉薩機場，冀**安排**公司員工索***和歐*取回該7箱財務(wù)資料。期間被告人范**為任*訂購往返機票，并安排任*運送財務(wù)資料的相關(guān)事宜。

2018年3月20日，巴宜區(qū)公安局從冀**處調(diào)取了**公司的會計憑證，財務(wù)電腦及相關(guān)資料。被告人蓋**隱匿的**公司的財務(wù)資料經(jīng)四川****司法鑒定所司法會計鑒定意見書鑒定:其隱匿的資料系會計憑證，其中記賬憑證1749份，其中涉及收款憑證81份，金額5887.10萬元；涉及付款的憑證合計1291份，金額為5779.57萬元；涉及其他轉(zhuǎn)賬憑證共計377份，金額7314.03萬元。

另查明：被告人蓋**在擔任**公司法定代表人期間，曾指使陳**將**公司的部分原始憑證銷毀，因陳**擔心憑證銷毀后于己不利，故并未銷毀。2018年6月14日巴宜區(qū)公安局在陳**處扣押了并未銷毀的**公司原始憑證，其中包括借款單、收（付）款憑證、銀行的業(yè)務(wù)憑證等，涉及金額757.0627萬元。

被告人蓋**、范**指使陳**、李**等人藏匿、轉(zhuǎn)移**公司的會計憑證，為了躲避偵查，要求陳**、李**二人不得使用之前的電話與外界聯(lián)系，不得使用自己的身份證件，在麗江、北京等地均使用他人身份證件為二人登記住宿。在其自京進藏期間，蓋**安排陳**、李**冒用他人身份證件以通過安檢檢查。

?認定上述事實的證據(jù)如下：

1、物證：被告人蓋**交給陳**和李**的身份證兩張、陳**未銷毀的會計憑證。

2.書證：報案材料、受案登記表、立案決定書、立案告知書、拘留證、拘留通知書、提請批準逮捕書、逮捕決定書、戶籍信息、接受證據(jù)清單、聘用合同、調(diào)取證據(jù)通知書、調(diào)取證據(jù)清單、銀行流水明細、記賬憑證等；

3.證人證言：證人陳**、李**、旦*、徐*、亞**、旺*、巴*、武**、趙**、冀**、王*、歐*、任*、曾**、索***、達***、霍*等人的證人證言；

????4、犯罪嫌疑人的供述與辯解：犯罪嫌疑人蓋**、范**的供述與辯解；

5、勘驗、檢查、辨認、偵查實驗等筆錄：證人陳**、李**對隱匿會計憑證的現(xiàn)場指認筆錄及照片、辨認筆錄等；

6、鑒定意見：四川****司法鑒定所關(guān)于蓋**涉嫌隱匿會計憑證一案的司法會計鑒定意見書，******鑒所（2018）鑒字第XYZH/2018CDA1******號。

7、視聽資料：被告人訊問筆錄同步錄音錄像資料、部分證人詢問筆錄同步錄音錄像資料，偵查機關(guān)調(diào)取涉案財務(wù)資料的錄像視頻等。

8、電子數(shù)據(jù)：范**資金收支明細表、SD卡兩張。

本院認為，被告人蓋**的行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第二款、第一百六十二條之一的規(guī)定，構(gòu)成貪污罪、隱匿、故意銷毀（未遂）會計憑證罪，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以貪污罪、隱匿、故意銷毀（未遂）會計憑證罪追究其刑事責任。

被告人范**的行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百六十二條之一的規(guī)定，構(gòu)成隱匿會計憑證罪，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以隱匿會計憑證罪追究其刑事責任。被告人范**系從犯，其在歸案后能主動交代自己的罪行，自愿簽署《認罪認罰具結(jié)書》，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，可從輕處罰。

根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條、第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

????????此致

?林芝市人民法院???????????????????????????

檢察員：趙芳俠、董婷

2020年2月21日

附：

1.被告人蓋**現(xiàn)羈押于林芝市看守所；被告人范**現(xiàn)羈押于西藏自治區(qū)國家安全廳看守所；

2.本案卷宗冊53卷、光盤40張、SD卡兩張；

3.《認罪認罰具結(jié)書》1份，律師意見1份；

4.證人名單一份；

5.有關(guān)涉案款物情況詳見隨案移送贓證款物品清單。