海南省人民檢察院第二分院　

起?訴?書

瓊二分檢刑訴〔2020〕3號　

被告人胡某，男，1986年**月**日出生，公民身份號碼3706021986********，漢族，大學(xué)本科，日本**株式會社法定代表人，戶籍所在地山東省煙臺市芝罘區(qū)**路**號**號，住山東省煙臺市萊山區(qū)**小區(qū)**號樓**單元**房。因涉嫌走私廢物罪，于2020年1月1日被洋浦海關(guān)緝私分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年1月10日被洋浦海關(guān)緝私分局執(zhí)行逮捕。

辯護人丁兆君，海南外經(jīng)律師事務(wù)所律師。

被告人黃某某，男，1968年**月**日出生，公民身份號碼3706021968********，漢族，大學(xué)本科，戶籍所在地山東省煙臺市芝罘區(qū)**街**號樓**單元**號，住山東省煙臺市芝罘區(qū)**街**號樓**單元**號，上海**生物科技有限公司法定代表人。因涉嫌走私廢物罪，于2019年12月6日被洋浦海關(guān)緝私分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年1月10日被洋浦海關(guān)緝私分局執(zhí)行逮捕。

辯護人周猛，海南儋耳事務(wù)所律師。

被告單位煙臺**國際貨運代理有限公司，住所地山東省煙臺芝罘區(qū)**街**號，統(tǒng)一社會信用代碼：91370600775254****，法定代表人陳某甲。

????被告人陳某甲，男，1973年**月**日出生，公民身份號碼：3706021973********，漢族，戶籍所在山東省煙臺市芝罘區(qū)**路**號**號，住山東省煙臺市芝罘區(qū)**路**號**號，系煙臺**國際貨運代理有限公司法定代表人。因涉嫌走私普通貨物罪，2020年4月3日洋浦海關(guān)緝私分局決定取保候?qū)彛?020年6月5日本院決定取保候?qū)彙?/span>

????辯護人池金女，北京德和衡（青島）律師事務(wù)所律師。

本案由洋浦海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，于2020年4月10日向本院移送起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問被告人，審查了全部案件材料。其間，因部分事實不清、證據(jù)不足，本院于2020年5月6日退回偵查機關(guān)補充偵查一次。經(jīng)洋浦海關(guān)緝私分局補充偵查完畢，于2020年6月5日重新報送至本院。

經(jīng)依法審查查明：

2018年5月至2019年10月，被告人胡某、黃某某先后運輸3票“土壤改良劑”從欽州保稅港區(qū)海關(guān)、?？诤ｊP(guān)、洋浦海關(guān)報關(guān)進境，合計605.236噸，經(jīng)鑒定，均為我國禁止進口的固體廢物。2014年7月至2019年9月，胡某采用低報價格的方式，從煙臺、廈門、欽州口岸報關(guān)進口27票“土壤改良劑”，共計4136.344噸，偷逃應(yīng)繳稅額合計人民幣779854.3元；其間，被告人陳某甲在明知胡某為了偷逃應(yīng)繳稅額，采用低報價格的方式進口“土壤改良劑”的情況下，作為煙臺**國際貨運代理有限公司的主管人員仍以該公司的名義協(xié)助胡某從煙臺口岸報關(guān)進口10票“土壤改良劑”,共計1918.85噸，偷逃應(yīng)繳稅款合計人民幣344430.33元。

胡某、黃某某走私3票共605.236噸我國禁止進口的固體廢物的具體事實如下：

胡某與黃某某經(jīng)商定，黃某某以每噸1070元人民幣的價格向胡某購買“土壤改良劑”，由胡某從日本發(fā)貨，黃某某負(fù)責(zé)聯(lián)系辦理通關(guān)、繳納進口稅費等手續(xù)。2018年5月21日，黃某某委托防城港**貿(mào)易有限公司作為代理進口單位，以每噸3000日元的價格向欽州保稅港區(qū)海關(guān)申報進口報關(guān)單號為xxxx的1票“土壤改良劑”，重263噸。2018年8月20日，經(jīng)廣州海關(guān)化驗中心鑒定，該票貨物屬于我國禁止進口的固體廢物。2018年11月2日該票貨物被責(zé)令退運出境。2018年12月28日，胡某、黃某某經(jīng)商定后，又將該票貨物以報關(guān)單號xxxx從山東煙臺報關(guān)復(fù)運進境。

胡某與黃某某經(jīng)商定：黃某某以每噸1200元人民幣的價格向胡某購買“土壤改良劑”，由胡某從日本發(fā)貨，黃某某負(fù)責(zé)聯(lián)系辦理通關(guān)、繳納進口稅費等手續(xù)。2019年10月14日，黃某某委托青島**生物科技有限公司作為代理進口單位，以每噸5000日元的價格向?？诤ｊP(guān)申報進口報關(guān)單號為xxxx的1票“土壤改良劑”，重170.4噸；2019年10月24日，又以每噸5000日元的價格向洋浦海關(guān)申報進口報關(guān)單號為xxxx的1票“土壤改良劑”，重171.836噸，該票貨物已退運出境。經(jīng)廣州海關(guān)技術(shù)中心鑒定，上述2票貨物均屬于目前我國禁止進口的固體廢物。

胡某走私27票“土壤改良劑”，偷逃應(yīng)繳稅額合計人民幣779854.3元；煙臺**國際貨運代理有限公司及其主管人員陳某甲協(xié)助胡某走私10票“土壤改良劑”，偷逃應(yīng)繳稅款合計人民幣344430.33元。具體事實如下：

（1）2014年7月至2019年9月，胡某借用其在日本設(shè)立**株式會社作為賣方,通過國內(nèi)報關(guān)公司聯(lián)系的代理進口公司作為買方，進口“土壤改良劑”，將每噸1000-1303元人民幣的貨物實際成交價格，偽報為每噸C＆F3000日元作為報關(guān)單價，并據(jù)以制作虛假貿(mào)易合同、發(fā)票等報關(guān)單證，委托煙臺*甲報關(guān)行有限公司、煙臺**國際貨運代理有限公司、煙臺*乙報關(guān)行有限公司、廈門**報關(guān)有限公司等從煙臺、廈門口岸申報進口25票“土壤改良劑”。其中從煙臺口岸走私進口17票共計3768.844噸，報關(guān)單號分別為xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、42012014101704985、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx；從廈門口岸走私進口8票共計751.36噸，報關(guān)單號分別為xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx。經(jīng)?？诤ｊP(guān)關(guān)稅部門核定，偷逃應(yīng)繳稅額合計人民幣699115.69元。

其間，被告人陳某甲在明知胡某采用低報價格的方式進口“土壤改良劑”的情況下，仍以煙臺**國際貨運代理有限公司的名義協(xié)助胡某從煙臺口岸報關(guān)進口10票“土壤改良劑”,共計1918.85噸，報關(guān)單號分別為xxxx、xxxx、xxxx、42012014101704985、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx、xxxx；經(jīng)?？诤ｊP(guān)關(guān)稅部門核定，偷逃應(yīng)繳稅款合計人民幣344430.33元。

（2）胡某與黃某某經(jīng)商定，黃某某以每噸1070元人民幣的價格向胡某購買“土壤改良劑”，由胡某從日本發(fā)貨，黃某某負(fù)責(zé)聯(lián)系辦理通關(guān)、繳納進口稅費等手續(xù)。2017年11月15日至2018年3月9日，胡某與黃某某隱瞞貨物實際成交價格，將每噸1070元的“土壤改良劑”，偽報為每噸3000日元的價格由防城港**貿(mào)易有限公司向欽州保稅港區(qū)海關(guān)申報進口2票“土壤改良劑”，共計367.5噸，報關(guān)單號分別為xxxx、xxxx。經(jīng)?？诤ｊP(guān)關(guān)稅部門核定，偷逃應(yīng)繳稅款合計人民幣80738.61元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證：查扣的“土壤改良劑”（相片）及兩部手機；

2.書證：海關(guān)進口貨物報關(guān)單及附隨單據(jù)、微信聊天記錄、銀行交易明細、記賬轉(zhuǎn)賬記錄、營業(yè)執(zhí)照等；

3.辨認(rèn)筆錄；

4.王某甲、陳某乙、李某某、王某乙、蘇某某等人的證言；

5.被告人胡某、黃某某、陳某甲的供述與辯解；

6.廣州海關(guān)化驗中心、廣州海關(guān)技術(shù)中心出具的《鑒別報告》；?？诤ｊP(guān)關(guān)稅處出具的《偷逃稅款海關(guān)核定證明書》；?

7.受案登記表、立案決定書、戶籍證明、到案經(jīng)過。

本院認(rèn)為，被告人胡某逃避海關(guān)監(jiān)管，將境外605.236噸固體廢物運輸進境，情節(jié)特別嚴(yán)重；采取低報價格的方式走私普通貨物偷逃應(yīng)繳稅額人民幣779854.3元，偷逃應(yīng)繳數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十二條第二款、第一百五十三條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以走私廢物罪、走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人黃某某逃避海關(guān)監(jiān)管，將境外605.236噸固體廢物運輸進境，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十二條第二款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以走私廢物罪追究其刑事責(zé)任。被告單位煙臺**國際貨運代理有限公司違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，采取低報價格的方式協(xié)助他人走私普通貨物，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣344430.33元，偷逃應(yīng)繳稅額較大；被告人陳某甲作為煙臺**國際貨運代理有限公司的管理人員，組織實施了走私普通貨物活動，系直接負(fù)責(zé)的主管人員，煙臺百特國際貨運代理有限公司及被告人陳某甲的行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

海南省第二中級人民法院　

檢察官：周向平

?????????????????????????????????????????????書記員：王于

?????????????????????????????????????????????2020年7月2日　

附件：1.被告人胡某、黃某某現(xiàn)羈押于洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)看守所；被告人陳某甲取保候?qū)徳?/span>山東省煙臺市芝罘區(qū)**路**號**號。

2.偵查卷宗15冊。