上海市崇明區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

滬崇檢三部刑訴〔2020〕122號(hào)

被告人胡某某，男，1982年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3210231982********，漢族，大專(zhuān)文化，上海****有限公司**，戶(hù)籍在江蘇省寶應(yīng)縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，住上海市浦東新區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號(hào)**室。2011年2月22日因賭博被上海市公安局浦東分局處行政拘留五日。2019年3月7日，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，被上海市公安局崇明分局刑事拘留，后變更羈押期限至三十天。2019年4月5日，上海市公安局崇明分局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年4月3日，我院決定對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人仲某甲，男，1990年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3210231990********，漢族，中專(zhuān)文化，無(wú)業(yè)，戶(hù)籍在江蘇省揚(yáng)州市寶應(yīng)縣**路**巷**號(hào)，住上海市浦東新區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號(hào)**室。2019年3月7日，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，被上海市公安局崇明分局刑事拘留，后變更羈押期限至三十天。2019年4月5日，上海市公安局崇明分局變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年4月3日，我院決定對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人仲某乙，男，1968年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3210231968********，漢族，初中文化，農(nóng)民，戶(hù)籍在江蘇省揚(yáng)州市寶應(yīng)縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，住江蘇省揚(yáng)州市寶應(yīng)縣**路**號(hào)樓**室。2020年1月14日，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

被告人祁某某，男，1971年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3210231971********，漢族，高中文化，上海****有限公司**，戶(hù)籍在江蘇省寶應(yīng)縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，住上海市浦東新區(qū)**弄**號(hào)**室。2019年4月15日，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?020年4月7日，我院決定對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局崇明分局偵查終結(jié)，以被告人胡某某、仲某甲、仲某乙、祁某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年4月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告人胡某某、仲某甲、仲某乙、祁某某同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年8月至11月，被告人胡某某從他人處獲得上海****有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：“*甲公司”）的發(fā)票、稅控盤(pán)和公司印章等物后，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，伙同被告人仲某甲，以收取開(kāi)票費(fèi)的形式，通過(guò)仲某乙等人居間介紹，同時(shí)走虛假流水和制作假合同，為****有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*乙公司”）、上海****有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*丙公司”）、上海****有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*丁公司”）、上海****有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“**建設(shè)公司”）等四家單位虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票129份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1215.2875萬(wàn)元（以下幣種均為人民幣），具體分述如下:

2018年9月，經(jīng)仲某丙等人居間介紹，被告人胡某某、仲某甲為*乙公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)31.2669萬(wàn)元，均已沖抵公司成本。

2018年9月，經(jīng)仲某丁居間介紹，被告人胡某某、仲某甲為*丙公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)35萬(wàn)元，均已沖抵公司成本。

2018年8月至11月，經(jīng)被告人仲某乙居間介紹，被告人胡某某、仲某甲為*丁公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票111份，價(jià)稅合計(jì)1051.0206萬(wàn)元，*丁公司將增值稅普通發(fā)票用于沖抵公司成本。

2018年11月，經(jīng)被告人祁某某居間介紹，被告人胡某某、仲某甲為**建設(shè)公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票10份，價(jià)稅合計(jì)98萬(wàn)元，均已沖抵公司成本。

2019年3月7日，被告人胡某某、仲某甲被上海市公安局崇明分局抓獲，?2019年4月15日、2020年1月14日，被告人祁某某、仲某乙經(jīng)警方電話(huà)通知后分別主動(dòng)到案，被告人胡某某等人到案后均如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶(hù)籍資料、行政處罰決定書(shū)和犯罪嫌疑人違法犯罪信息核查表，證實(shí)被告人胡某某、仲某甲、仲某乙、祁某某作案時(shí)已達(dá)負(fù)法定完全刑事責(zé)任年齡及前科劣跡等身份信息情況。

2.受案登記表、案發(fā)經(jīng)過(guò)、抓獲經(jīng)過(guò)和情況說(shuō)明，證實(shí)本案的案發(fā)、被告人的確定、到案及到案后的交代等情況。

3.扣押筆錄和扣押清單，證實(shí)2019年3月7日，上海市公安局崇明分局從胡某某和仲某甲處扣押手機(jī)等物。

4.證人樂(lè)某某、龔某某、沈某某、張某某、仲某丙的證言、承攬合同書(shū)、上海增值稅普通發(fā)票、國(guó)內(nèi)支付業(yè)務(wù)匯款回單、記賬憑證、泰隆銀行通用業(yè)務(wù)回單、泰隆銀行明細(xì)對(duì)賬單、銀行流水和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，龔某某經(jīng)張某某、仲某丙等人的介紹，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，讓*甲公司為*乙公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)31.2669萬(wàn)元，并進(jìn)行資金走賬，且上述發(fā)票已計(jì)入公司成本。

5.證人於某某的證言、辨認(rèn)筆錄、證人仲某丁、倪某某的證言、工程項(xiàng)目掛靠承包責(zé)任書(shū)、上海增值稅普通發(fā)票、上海農(nóng)商銀行付款通知、泰隆銀行明細(xì)對(duì)賬單、記賬憑證、銀行流水和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，於某某經(jīng)仲某丁介紹，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，讓*甲公司為*丙公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)35萬(wàn)元，并進(jìn)行資金走賬，且上述發(fā)票已計(jì)入公司成本。

6.證人蔡某某的證言、辨認(rèn)筆錄、建筑工程勞務(wù)分包合同、上海增值稅普通發(fā)票、客戶(hù)收付款入賬通知、泰隆銀行明細(xì)對(duì)賬單、借記卡賬戶(hù)歷史明細(xì)清單、記賬憑證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，其經(jīng)仲某乙介紹，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，讓*甲公司為*丁公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票111份，價(jià)稅合計(jì)1051.0206萬(wàn)元，并進(jìn)行資金走賬，相關(guān)發(fā)票已沖抵公司成本。

7.證人徐某某的證言、建設(shè)工程施工分包合同、上海增值稅普通發(fā)票、客戶(hù)收付款入賬通知、泰隆銀行同城結(jié)算回單、泰隆銀行支付業(yè)務(wù)回單、記賬憑證、銀行流水和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，證實(shí)在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，其讓祁姓男子幫忙介紹，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式，讓*甲公司為**建設(shè)公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票10份，價(jià)稅合計(jì)98萬(wàn)元，并進(jìn)行資金走賬，且上述發(fā)票已計(jì)入公司成本。

8.被告人胡某某、仲某甲、仲某乙和祁某某的供述和辯解，證實(shí)上述犯罪事實(shí)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人胡某某、仲某甲、仲某乙和祁某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人胡某某、仲某甲為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，被告人仲某乙介紹他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，被告人祁某某介紹他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究被告人的刑事責(zé)任。被告人胡某某、仲某甲、仲某乙和祁某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人胡某某、仲某甲與仲某乙、祁某某分別構(gòu)成共同故意犯罪，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款。被告人胡某某、仲某甲系坦白，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人仲某乙、祁某某系自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕處罰。建議判處被告人胡某某、仲某甲有期徒刑二年九個(gè)月，并處罰金；判處被告人仲某乙有期徒刑二年七個(gè)月，并處罰金；判處被告人祁某某有期徒刑六個(gè)月，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

上海市崇明區(qū)人民法院

檢察官：宋海妹

2020年4月30日

附件：1.被告人胡某某（聯(lián)系方式：1982151****）、仲某甲（聯(lián)系方式：1801918****）、仲某乙（聯(lián)系方式：1381310****）、祁某某（聯(lián)系方式：1331000****）、均取保候?qū)徲谄渥∷?/span>

2.案卷材料和證據(jù)七冊(cè)

3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》四份

5.《贓證物品清單》一頁(yè)

6.相關(guān)法律條文

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二十五條?共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

……

第六十七條??犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

……

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第二百零五條之一??虛開(kāi)本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)等材料。