樂山市沙灣區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

樂沙檢一部刑訴〔2020〕9號(hào)　

被告人胡某某，女，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5111121972********，漢族，大專文化，峨眉山市**商貿(mào)公司（以下簡(jiǎn)稱：商貿(mào)公司）主管，戶籍所在地：四川省峨眉山市**鎮(zhèn)**路**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)，住四川省峨眉山市**道**145棟**樓**號(hào)，因涉嫌嚴(yán)重違法問題于2020年4月20日被樂山市沙灣區(qū)監(jiān)察委員會(huì)采取留置措施，經(jīng)本院決定，以涉嫌挪用公款罪、貪污罪、受賄罪于2020年7月16日被刑事拘留，于2020年7月23日被依法逮捕。

本案由樂山市沙灣區(qū)監(jiān)察委員會(huì)偵查終結(jié)，以被告人胡某某涉嫌挪用公款罪、貪污罪、受賄罪，于2020年7月16日移送本院審查起訴。本院受理后，于2020年7月16日依法告知了被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

一、涉嫌挪用公款犯罪

2014年10月下旬，蔡某某（商貿(mào)公司經(jīng)理，另案處理）與胡某某商議并決定用商貿(mào)公司公款炒股獲利，后蔡某某召集胡某某、袁某某、鄧某某四人在商貿(mào)公司辦公室商議挪用公款炒股事宜。會(huì)計(jì)鄧某某按照蔡某某的安排從商貿(mào)公司虛列應(yīng)付成都**公司22.5825萬(wàn)元和綿陽(yáng)**公司27.4175萬(wàn)元采購(gòu)業(yè)務(wù)中共計(jì)虛假支付50萬(wàn)元貨款，轉(zhuǎn)賬至胡某某和胡某某持有的唐某某銀行賬戶。胡某某按照蔡某某的安排將其套出的50萬(wàn)元資金于2014年11月18日至11月21日，分五筆轉(zhuǎn)給袁某某，袁某某按照蔡某某的安排將這50萬(wàn)元轉(zhuǎn)至其個(gè)人證券賬戶中炒股，共盈利37.14萬(wàn)元。2015年至2016年，袁某某按照蔡某某的安排，將其宏信證券賬戶中的資金陸續(xù)轉(zhuǎn)入蔡某某證券賬戶中繼續(xù)炒股。在袁某某和蔡某某賬戶炒股過程中蔡某某分得4.5萬(wàn)元，胡某某分得4.5萬(wàn)元，袁某某分得5.5萬(wàn)元，鄧某某分得11.5萬(wàn)元。

為還回上述挪用的50萬(wàn)元炒股本金，胡某某、袁某某按照蔡某某的安排將賬外購(gòu)銷業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的利潤(rùn)以商貿(mào)公司虛假的營(yíng)業(yè)收入名義分多次存入20萬(wàn)元到對(duì)公賬戶。2017年2月16日至2017年5月9日期間，袁某某按照蔡某某的安排從蔡某某股票賬戶中支取8筆共計(jì)30萬(wàn)元，分11筆以商貿(mào)公司虛假的營(yíng)業(yè)收入的名義存入商貿(mào)公司對(duì)公賬戶。

二、涉嫌貪污犯罪、受賄犯罪

2016年6月，紅珠山**分公司要求商貿(mào)公司提供增值稅專用發(fā)票，所有購(gòu)銷業(yè)務(wù)需在商貿(mào)公司賬上體現(xiàn)，收付所有貨款都需通過商貿(mào)公司對(duì)公賬戶。蔡某某和胡某某為截留商貿(mào)公司購(gòu)銷業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的利潤(rùn)進(jìn)入蔡某某和胡某某保管的二人“小金庫(kù)”，蔡某某決定并安排胡某某采用虛增成都市**食品責(zé)任有限公司和成都市**商貿(mào)有限公司采購(gòu)單價(jià)的方式截留商貿(mào)公司利潤(rùn)。2016年6月至2018年9月期間，胡某某先后從成都市**食品責(zé)任有限公司、成都市**商貿(mào)有限公司和其他供應(yīng)商處采購(gòu)貨物，由成都市**食品責(zé)任有限公司和成都市**商貿(mào)有限公司出具增值稅發(fā)票，并幫胡某某代開增值稅發(fā)票。成都市**食品責(zé)任有限公司和成都市**商貿(mào)有限公司按照胡某某加價(jià)后的金額開具增值稅發(fā)票，胡某某根據(jù)增值稅發(fā)票金額自制驗(yàn)收單并由蔡某某簽字后，商貿(mào)公司按照增值稅發(fā)票金額向成都市**食品責(zé)任有限公司和成都市**商貿(mào)有限公司對(duì)公賬戶支付貨款。同時(shí)，成都市**食品責(zé)任有限公司、成都市**商貿(mào)有限公司并按實(shí)際供貨給商貿(mào)公司的金額（扣除果珍、咖啡類的貨物貨款金額）以10%的比例單獨(dú)給予胡某某回扣。

成都市**食品責(zé)任有限公司收到貨款后，將商貿(mào)公司虛增采購(gòu)單價(jià)部分貨款（扣除3%增值稅制票費(fèi)用）、代開增值稅發(fā)票貨款（扣除3%增值稅制票費(fèi)用）和給胡某某的回扣一并轉(zhuǎn)入胡某某的銀行賬戶或胡某某持有的唐某某銀行賬戶，共計(jì)440554.55元。其中虛增采購(gòu)單價(jià)部分貨款149197.10元，扣除增值稅制票費(fèi)用后金額為144721.19元；給予胡某某的回扣款119128.93元。

成都市**商貿(mào)有限公司收到貨款后，將商貿(mào)公司虛增采購(gòu)單價(jià)部分貨款（扣除3%或4%增值稅制票費(fèi)用）、代開增值稅發(fā)票貨款（扣除3%或4%增值稅制票費(fèi)用）和給胡某某的回扣一并轉(zhuǎn)入胡某某的銀行賬戶或胡某某持有的唐某某銀行賬戶，共計(jì)101825元，其中虛增采購(gòu)單價(jià)部分貨款67290.01元，扣除增值稅制票費(fèi)用金額為64959.67元；給予胡某某的回扣款26489.12元。

蔡某某和胡某某利用職務(wù)上的便利，采用虛增采購(gòu)單價(jià)的方式截留商貿(mào)公司利潤(rùn)共計(jì)209680.86元，蔡某某、胡某某各分得10萬(wàn)元。胡某某利用職務(wù)上的便利，在經(jīng)濟(jì)往來中收受成都市**食品責(zé)任有限公司和成都市**商貿(mào)有限公司回扣款共計(jì)145618.05元。

鄧某某于2020年6月19日退繳違法所得115000元，袁某某于2020年6月23日退繳違法所得55000元；2020年7月14日，胡某某及其家屬退繳違法所得302132.78元；2020年7月16日，蔡某某退繳違法所得506559.78元。

認(rèn)定上述犯罪事實(shí)的證據(jù)如下：書證、證人證言、被告人的供述與辯解、鑒定意見等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人胡某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人胡某某利用擔(dān)任商貿(mào)公司主管的職務(wù)上的便利，伙同他人采用虛增采購(gòu)單價(jià)的方式截留商貿(mào)公司利潤(rùn)，數(shù)額巨大；伙同他人挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)；在經(jīng)濟(jì)往來中收受回扣，數(shù)額較大。胡某某的行為已分別觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條、第三百八十四條、第三百八十五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)分別以挪用公款罪、貪污罪、受賄罪追究其刑事責(zé)任。胡某某主動(dòng)交代調(diào)查機(jī)關(guān)尚未掌握的貪污、受賄的犯罪事實(shí)，對(duì)貪污罪、受賄罪應(yīng)認(rèn)定為自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或減輕處罰；胡某某如實(shí)供述了挪用公款的犯罪事實(shí)，對(duì)挪用公款罪應(yīng)認(rèn)定為坦白，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

樂山市沙灣區(qū)人民法院

檢察員：粟裕華

2020年8月19日???

附：

1、被告人胡某某現(xiàn)被羈押于樂山市看守所；

2、案卷材料和證據(jù)11冊(cè)；

3、認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書1份；

4、量刑建議書。