浙江省嵊州市人民檢察院?

起?訴?書(shū)

嵊檢公訴刑訴〔2019〕643號(hào)

被告人胡某某，男，1970年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306231970********，漢族，大專(zhuān)文化，紹興市某甲公司法定代表人，住嵊州市**街道**幢**單元**室。因本案于2019年3月29日被嵊州市公安局刑事拘留，同年4月26日變更為取保候?qū)?，?jīng)本院決定，同年5月21日被依法逮捕。

被告單位：嵊州市某乙有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“某乙公司”），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9133068305********，單位地址嵊州市**街道**路**號(hào)，法定代表人呂某甲。

訴訟代表人徐某甲，女，1987年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306831987********，漢族，大學(xué)文化，嵊州市某乙有限公司職工，住嵊州市**街道**街**號(hào)**單元**室。

被告人徐某某，男，1963年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306231963********，漢族，初中文化，嵊州市某乙有限公司負(fù)責(zé)人，住嵊州市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)（浦口街道）**村**號(hào)。2013年7月9日因犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被嵊州市人民法院判處有期徒刑三年緩刑三年八個(gè)月，緩刑考驗(yàn)期至2017年3月22日。因本案于2019年2月26日被嵊州市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年4月3日被依法逮捕。

被告單位：嵊州某丙有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“某丙公司”），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91330683313642987Y，單位地址嵊州市三江街道**路**號(hào)，法定代表人徐某丙。

訴訟代表人王某某，女，1967年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306231967********，漢族，初中文化，嵊州**有限公司職工，住嵊州市**街道**路**號(hào)。

被告人葛某甲，男，1965年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3306231965********，漢族，高中文化，嵊州**有限公司，住嵊州市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)（浦口街道）**村**號(hào)。因本案于2019年5月6日被嵊州市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由嵊州市公安局偵查終結(jié)，以被告人胡某某涉嫌騙取出口退稅罪、被告人徐某某、葛某甲和龔某某、翁某某、周某某（另案處理）涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年5月30日移送審查起訴。本院受理后，于2019年7月15日、9月29日二次退回嵊州市公安局補(bǔ)充偵查，該局分別于2019年8月14日、10月28日重新移送審查起訴。期間，已依法告知上述被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告人同意適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1、2016年5月至2019年間，被告人胡某某為騙取出口退稅，經(jīng)與負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)被告單位某乙公司的被告人徐某某商量，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開(kāi)票費(fèi)、資金回流等方式，由被告人胡某某從寧波**公司等十二家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票478份到某乙公司，共計(jì)價(jià)稅合計(jì)52333687.69元，稅額7469968.8元，并已全部向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣；后又在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，采用同樣的方式，在被告人徐某某指使下某乙公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票491份到被告人胡某某擔(dān)任法定代表人的紹興某甲公司，共計(jì)價(jià)稅合計(jì)49565458.3元，稅額7058061.09元。被告人胡某某利用購(gòu)買(mǎi)他人出口單證虛構(gòu)出口、虛假外匯核銷(xiāo)的方式，由紹興某甲公司進(jìn)行出口退稅，共計(jì)騙得出口退稅款6845633.48元。

2、2018年4月至2019年間，被告人胡某某為騙取出口退稅，經(jīng)與負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)被告單位某丙公司的被告人葛某甲商量，將被告單位某丙公司交由被告人胡某某用于虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。后被告人胡某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開(kāi)票費(fèi)、資金回流等方式，從寧波**公司等五家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票121份到某丙公司，共計(jì)價(jià)稅合計(jì)13135715.84元，稅額1820234.46元，并已全部向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣；后又在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，采用同樣的方式，某丙公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票128份到被告人胡某某設(shè)立的嵊州市某丁公司，共計(jì)價(jià)稅合計(jì)12698417元，稅額1751505.77元。被告人胡某某利用購(gòu)買(mǎi)他人出口單證虛構(gòu)出口、虛假外匯核銷(xiāo)的方式，由嵊州市某丁公司進(jìn)行出口退稅，共計(jì)騙得出口退稅款1751505.77元。被告單位某丙公司和被告人葛某甲共計(jì)非法獲利至少50000余元。

案發(fā)后，被告人胡某某、徐某某、葛某甲先后向公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)；龔某某、翁某某、周某某主動(dòng)退繳稅款共計(jì)383687.43元（從寧波**公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票到某乙公司、某丙公司）；被告人胡某某家屬主動(dòng)退交20000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

????1.戶(hù)籍證明、銀行明細(xì)帳、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等書(shū)證；

????2.證人呂某乙、黃某某等人的證言；

????3.被告人胡某某、徐某某、葛某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人葛某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人胡某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，以假報(bào)出口的手段，騙取國(guó)家出口退稅，數(shù)額特別巨大，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究刑事責(zé)任。被告單位嵊州市某乙公司、嵊州某丙公司和直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人徐某某、葛某甲虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其中被告單位嵊州市某乙公司和被告人徐某某虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大，被告單位嵊州某丙公司和被告人葛某甲虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。被告單位嵊州市某乙公司、嵊州某丙公司、被告人胡某某、徐某某、葛某甲、周某某能自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，系自首；被告單位嵊州某丙公司、被告人葛某甲在共同犯罪中起次要作用，系從犯；被告人徐某某在緩刑考驗(yàn)期限內(nèi)再犯罪，應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)緩刑并予數(shù)罪并罰。故對(duì)上述被告單位和被告人應(yīng)分別依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零四條第一款、第二百零五條、第二百一十一條、第三十條、第三十一條、第二十五條第一款、第六十七條、第七十七條第一款、第六十九之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

嵊州市人民法院

????????????????????檢察員：黃萍娟

??????????????????2019年11月27日

附：

1.被告人胡某某、徐某某現(xiàn)羈押于嵊州市看守所；被告人葛某甲現(xiàn)住嵊州市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)（浦口街道）**村**號(hào)，電話1885853****；訴訟代表人徐某甲現(xiàn)住嵊州市**街道**街**號(hào)**單元**室，電話1598827****；訴訟代表人王某某現(xiàn)住嵊州市**街道**路**號(hào)，電話1585754****。。

2．移送公安卷宗二十五冊(cè)、檢察卷宗一冊(cè)。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》二?份。