湖南省鳳凰縣人民檢察院?

起?訴?書

鳳檢刑檢刑訴〔2020〕5號?

被告單位花垣縣**礦業(yè)有限責(zé)任公司，2014年10月22日登記成立，注冊號4331240********，組織機構(gòu)代碼320545***，法定代表人簡老某，公司地址：湖南省花垣縣**鎮(zhèn)**路**號。

被告人簡老某，曾用名簡隆賢，男性，1968年**月**日出生，居民身份證號碼4331241968********，漢族，小學(xué)文化，花垣縣**礦業(yè)有限公司董事長兼法人代表，戶籍所在地湖南省湘西土家族苗族自治州花垣縣，住湖南省花垣縣**鎮(zhèn)**小區(qū)。因犯窩藏罪于1996年2月9日被花垣縣人民法院判處有期徒刑三年。因涉嫌職務(wù)侵占罪，經(jīng)鳳凰縣公安局決定，于2018年12月19日被刑事拘留；因涉嫌職務(wù)侵占罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年1月23日被鳳凰縣公安局逮捕。

被告人楊某甲，男性，1970年**月**日出生，居民身份證號碼4331241970********，苗族，高中文化，案發(fā)前系花垣縣**礦業(yè)有限責(zé)任公司副總經(jīng)理，戶籍所在地湖南省湘西土家族苗族自治州花垣縣，住湖南省花垣縣**鎮(zhèn)**村**組。因涉嫌職務(wù)侵占罪，經(jīng)鳳凰縣公安局決定，于2018年12月8日被鳳凰縣公安局刑事拘留，因涉嫌職務(wù)侵占罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)于2018年12月21日被鳳凰縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人唐某某，男性，1984年**月**日出生，居民身份證號碼4331241984********，苗族，初中，中共黨員，湖南省花垣縣**礦業(yè)有限責(zé)任公司副總經(jīng)理，戶籍所在地湖南省湘西土家族苗族自治州花垣縣，住湖南省花垣縣**鎮(zhèn)**村**組。因涉嫌職務(wù)侵占罪，經(jīng)鳳凰縣公安局決定，于2018年12月8日被刑事拘留；因涉嫌犯有職務(wù)侵占罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年12月21日被鳳凰縣公安局逮捕；因涉嫌犯有職務(wù)侵占罪，經(jīng)鳳凰縣公安局決定，于2019年1月25日變更為監(jiān)視居住，同年6月21日經(jīng)本院決定采取監(jiān)視居住。

本案由鳳凰縣公安局、鳳凰縣監(jiān)察委員會分別偵查、調(diào)查終結(jié)，其中鳳凰縣公安局于2019年6月21日以被告人簡老某涉嫌職務(wù)侵占罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪移送本院審查起訴，本院受理后于2019年6月23日告知被告人依法享有的訴訟權(quán)利。其間，因事實不清、證據(jù)不足經(jīng)本院決定于2019年8月5日、2019年10月18日退回補充偵查，因案情重大、復(fù)雜經(jīng)本院決定于2019年7月19日（2019年7月22日至2019年8月5日）、2019年10月5日（2019年10月6日至2019年10月20日）、2019年12月18日（2019年12月19日至2020年1月2日）三次延長審查起訴期限。鳳凰縣監(jiān)察委員會于2019年11月15日以被告人花垣縣**礦業(yè)有限責(zé)任公司涉嫌單位行賄罪移送本院審查起訴，本院受理后，于同日告知被告人依法享有的訴訟權(quán)利及認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果。其間，因案情重大、復(fù)雜經(jīng)本院決定于2019年12月15日延長審查起訴期限一次（2019年12月16日至2019年12月30日）。已依法訊問被告人，聽取辯護人意見，并審閱了全部案件材料，核實了案件事實與證據(jù)。因兩案具有同一被告人，經(jīng)本院決定于2019年12月30日作并案處理。

經(jīng)依法審查查明：

2004年1月12日被告人簡老某出資注冊登記成立花垣縣**尾砂回收選礦廠（以下簡稱**選廠），簡老某任法定代表人，注冊資本1467000元，住址：花垣縣**鎮(zhèn)**村，經(jīng)營范圍:鉛鋅礦尾砂浮選、政策允許的原礦山收購及農(nóng)副產(chǎn)品購銷。2011年7月14日簡老某將該選廠資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給湖南**集團股份有限公司，直至2014年10月21日注銷。

2014年10月22日，簡老某與王某某（另案處理）共同出資注冊登記成立花垣縣**礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱**公司），法定代表人為簡老某，注冊資本人民幣伍佰萬元整，經(jīng)營范圍鉛鋅礦浮選、加工，政策允許的原礦山購銷，政策允許的礦產(chǎn)品、農(nóng)副產(chǎn)品好、購銷等，住所地:湖南省花垣縣**鎮(zhèn)**路**號。**公司成立后，簡老某擔(dān)任公司法人、董事長，負責(zé)公司的全面工作，王某某任總經(jīng)理，負責(zé)公司的生產(chǎn)與管理工作。公司成立后，簡老某安排被告人楊某甲擔(dān)任**公司副總經(jīng)理，負責(zé)協(xié)調(diào)公司外圍工作，安排被告人唐某某擔(dān)任公司副總經(jīng)理，負責(zé)公司所屬通州尾礦庫管理、采空區(qū)治理以及協(xié)調(diào)花垣縣安監(jiān)局（辦理相關(guān)證件）、長沙市礦山研究院等工作。在公司生產(chǎn)、發(fā)展期間，被告人**公司、簡老某、楊某甲、唐某某先后實施虛開增值專用發(fā)票、為公司謀取不正當(dāng)利益向國家工作人員行賄、利用職務(wù)之便騙取公司財物等犯罪行為。具體犯罪事實如下：

一、虛開增值稅專用發(fā)票罪

1、被告人簡老某許可其姐姐簡某某（另案處理）進行操作，讓無實際購銷業(yè)務(wù)的他人公司為**選廠開具增值稅專用發(fā)票用于騙取稅款的事實。

???2011年7月14日簡老某將**選廠資產(chǎn)賣給湖南**集團股份有限公司之后該選廠仍然進行生產(chǎn)經(jīng)營。期間，吉首**輪胎經(jīng)營部的老板金某某（個體，另案處理）與四川**（集團）股份有限公司一直有汽車輪胎購銷業(yè)務(wù)往來。期間，為獲取抵扣稅款，金某某與簡某某約定：吉首**輪胎經(jīng)營部向四川**（集團）股份有限公司購買的輪胎時由對方將增值稅專用發(fā)票開具給**選廠，**選廠將發(fā)票進行抵扣之后按票面數(shù)額的10%返給簡某某，簡某某再分給金某某5%。于是，簡某某將**選廠的相關(guān)資料通過金某某提供給四川**（集團）股份有限公司，同時，簡某某將該想法告訴**選廠會計人員劉某某，劉某某請示簡老某，簡老某同意。之后，金某某在購買輪胎前先將相應(yīng)的貨款打給簡某某，簡某某再轉(zhuǎn)給**選廠，最后由**選廠把貨款打給四川**（集團）股份有限公司，對方收到貨款之后將相應(yīng)數(shù)額的增值稅專用發(fā)票開具給**選廠，**選廠將發(fā)票進行抵扣之后由公司出納李某某按票面金額10%轉(zhuǎn)至簡某某銀行賬上，簡某某再分給金某某5%。

????經(jīng)統(tǒng)計，從2012?年5月28日至2015年1月19日止，簡某某、金某某從四川**（集團）股份有限公司給花垣縣**選廠共虛開輪胎增值稅專用發(fā)票81份，價款9,227,005.02元，稅款1,568,590.98?元，價稅合計：10,795,596.00元。簡某某從**選廠領(lǐng)取虛開輪胎增值稅專用發(fā)票的抵扣款共計：1010297元，其中通過出納李某某建行卡號4340?6230?****?****?轉(zhuǎn)帳獲取879000元，現(xiàn)金獲取131297元。

????2、被告人簡老某認可其姐姐簡某某（另案處理）進行操作，讓無實際購銷業(yè)務(wù)的他人公司為被告人**公司開具增值稅專用發(fā)票用于騙取稅款的事實。

????2014年10月，簡老某與王某某合伙成立**公司，之后，簡某某將為**開具增值稅專用發(fā)票的想法告訴**公司總經(jīng)理王某某，基于簡老某為公司法人和董事長的原因王某某將該情況告知簡老某，簡老某認可。于是，簡某某與金某某繼續(xù)采取上述相同手段為**公司開具增值稅專用發(fā)票并領(lǐng)取抵扣稅款。?

????經(jīng)統(tǒng)計，從2015年8月14日至2017?年10?月18日止，簡某某、金某某從四川**（集團）股份有限公司給**公司虛開輪胎增值稅專用發(fā)票262份，價款8,278,472.92元，稅款1,?374,564.08元，價稅合計：9,653,037.00?元，簡某某從**公司領(lǐng)取虛開輪胎增值稅專用發(fā)票的抵扣款共計：931,060?元。

二、職務(wù)侵占罪

被告人唐某某利用職務(wù)之便，在開展工作期間虛報開支或者截留“拜年經(jīng)費”，侵占公司財物60余萬元的事實。

被告人唐某某自2015年開始擔(dān)任**公司副總經(jīng)理，主要負責(zé)通州尾礦庫管理、采空區(qū)治理以及協(xié)調(diào)公司與采礦區(qū)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)職能部門之間的關(guān)系等工作。在開展工作期間唐某某利用職務(wù)便利采取多開發(fā)票到公司多報或虛報賬目以及在給相關(guān)職能部門拜年時私自截留“活動經(jīng)費”的手段侵占公司的財產(chǎn)。具體為：

????1、2017年上半年，花垣縣政府開展礦山采空區(qū)治理，**公司所屬“李梅10號、11號、12號、20號”等四個采空區(qū)屬于治理范圍，相關(guān)治理工作由唐某某負責(zé)。在支付采空區(qū)評審費用時唐某某對每個采空區(qū)多報3.5萬元費用，總計多報14萬元并將其占為己有。同時在“李梅11號”采空區(qū)上唐某某以修改設(shè)計資料和加班費的名義向公司多報了3萬元并占為己有。期間，唐某某利用采空區(qū)治理需要與長沙礦山研究院溝通、送資料等為由到長沙多次出差，在報銷出差費用上共計多報約9萬元并將其占為己有。

????2、2015年至2018年期間，唐某某為協(xié)調(diào)**公司與相關(guān)職能部門關(guān)系，在每年春節(jié)前以拜年為名給相關(guān)職能部門人員送錢，在此過程中唐某某私自截留部分資金或者沒有送到，共約40至50萬，事后唐某某將該資金占為己有。

三、單位行賄罪

1、被告人簡老某為**選廠能夠逃避稅務(wù)稽查，向國家工作人員行賄20萬元的事實。

2004年1月，**選廠登記成立，簡老某任法人，2011年7月簡老某將該選廠轉(zhuǎn)讓給湖南**集團股份有限公司，在轉(zhuǎn)讓后選廠會計劉某某將相關(guān)賬薄銷毀，為此湘西州國稅局稽查局開展調(diào)查。簡老某為了**選廠銷毀會計憑證一事不被查處，找到時任花垣縣國稅局紀檢組長姚某某（另案處理）幫忙協(xié)調(diào)州國稅稅務(wù)稽查局的關(guān)系，并允諾給予20?萬元好處費。姚某某答應(yīng)后找到帶隊檢查的州國稅局稽查局局長向某某打招呼。在姚某某的活動下，**選廠逃避處罰。后姚某某以借款名義向簡老某索要好處費，簡老某遂邀姚某某到花垣縣國稅局門口見面。見面后，簡老某將一個裝有20?萬元的黑色塑料袋送到姚某某手上，姚某某予以收下。

?2、被告人花垣縣**礦業(yè)有限責(zé)任公司為謀取不正當(dāng)利益，向國家工作人員行賄的事實。

????2014年10月，**公司登記成立后為謀取不正當(dāng)利益經(jīng)公司負責(zé)人簡老某、王某某決定，由楊某甲主要負責(zé)實施，先后多次給予國家工作人員行賄，總計78.363635萬元。具體為：

????（1）簡老某為花垣縣國稅局在稅務(wù)征繳方面給予**公司提供相應(yīng)幫助，向花垣縣國稅局人員行賄5萬元。

?????2015?年10?月，時任花垣縣國稅局局長的彭某某（另案處理）和時任花垣縣國稅局稅源管理科科長的張某某（另案處理）在長沙通程大酒店的茶樓喝茶，期間簡老某應(yīng)邀趕到。在喝茶時，彭某某和張某某暗示簡老某準(zhǔn)備去澳門旅游需要錢用，簡老某會意便從其駕駛的路虎車后備箱取出5?萬元現(xiàn)金回到茶座送給彭某某和張某某?。張某某在對**公司稅務(wù)稽查、增值稅抵扣方面給予方便。

????（2）2010年8月16日楊某乙（另案處理）擔(dān)任花垣縣人民政府副縣長，自2010年11月1日至2016年11月期間分管錳鋅辦、環(huán)境保護、國土資源、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理、礦山安全生產(chǎn)等工作。2014?至2016年期間，經(jīng)簡老某、王某某的決定、同意，為**公司在生產(chǎn)經(jīng)營中謀求減少處罰、縮短整改、礦山整合、生產(chǎn)監(jiān)督等方面的不正當(dāng)利益，由公司副總經(jīng)理被告人楊某甲多次送予楊某乙錢物，共計42.363635萬元。

????①2014?年9?月，楊某甲給簡老某提出給楊某乙買一臺車子便于楊某乙工作，簡老某與王某某商量后同意由公司出資為楊某乙購買一臺小車使用。2014?年9月26日，**公司財務(wù)人員侯某某（另案處理）通過其建行43073730801********卡向楊某甲建行62270030401********卡轉(zhuǎn)賬30萬元。2014年9月27日，楊某甲在湘西**汽車銷售服務(wù)有限公司購置一輛北京現(xiàn)代牌越野車，包含購車費、購置稅、保險費用、車輛牌照、違章罰款、高速費等費用共計273636.35元。后該車一直由楊某乙使用。

?????②2015?年11?月26日，**公司“李梅10”采區(qū)發(fā)生一起鏟車翻車事故，導(dǎo)致一名鏟車司機死亡，花垣縣安監(jiān)局據(jù)此責(zé)令**公司停業(yè)整頓。為了減少停業(yè)整頓時間，簡老某、王某某授意楊某甲從**公司領(lǐng)取25?萬元用于協(xié)調(diào)各方關(guān)系。同年11?月的一天，楊某甲在花垣縣政府楊某乙辦公室找到楊某甲請求楊某乙?guī)椭鷧f(xié)調(diào)處理事，并送予楊某乙2萬元現(xiàn)金，楊某乙予以收下。后花垣縣安監(jiān)局未對該起安全事故作出相應(yīng)的行政處罰。

????③按照**公司的工作分工，楊某甲負責(zé)對外協(xié)調(diào)關(guān)系，包括以春節(jié)拜年名義給予相關(guān)人員行賄。其中，2015年12月11日，楊某甲從**公司支取15萬元后楊某甲將5萬元在楊某乙辦公室送給楊某乙；2016年春節(jié)前，楊某甲將4萬元現(xiàn)金在楊某乙辦公室送給楊某乙；2017年春節(jié)前，楊某甲將4萬元在楊某乙辦公室送給楊某乙。

????（3）2004年7月，宋某某（另案處理）擔(dān)任花垣縣安監(jiān)局黨組成員、副局長，2007年至2014年分管花垣縣尾礦庫管理、鉛鋅浮選企業(yè)安全監(jiān)管、尾礦庫證照辦理等工作，2014年至2015年期間分管鉛鋅礦山監(jiān)管執(zhí)法。經(jīng)簡老某、王某某的決定、同意，為**公司在生產(chǎn)經(jīng)營中謀求減少處罰、生產(chǎn)監(jiān)督等方面的不正當(dāng)利益，由公司副總經(jīng)理被告人楊某甲3次送予宋某某錢物，共計10萬元。

?????①2014?年7?月，花垣縣安監(jiān)局執(zhí)法大隊人員在日常執(zhí)法巡查中發(fā)現(xiàn)**公司“李梅10?采區(qū)”存在越界偷挖盜采的行為便要求**公司停產(chǎn)整頓。為減輕處罰，王某某授意楊某甲與宋某某進行協(xié)調(diào)請求從輕處理，楊某甲便約宋某某到?“**”茶樓見面，見面后，楊某甲將事先準(zhǔn)備好的3萬元現(xiàn)金遞送給了宋某某，宋某某予以收受。事后，宋放松執(zhí)法尺度，未按相關(guān)規(guī)定對**公司作出相應(yīng)處罰。

????②2015?年上半年，**公司“李梅12?采區(qū)”安全生產(chǎn)許可證將到期，公司為能夠順利辦理安全生產(chǎn)許可證延期手續(xù)。2015?年1?月份，王某某授意楊某甲聯(lián)系宋某某，希望宋某某能夠在公司辦理延期手續(xù)時提供幫助，楊某甲便約宋某某在花垣縣“**”茶樓一包廂內(nèi)見面，并將2?萬元現(xiàn)金送給宋某某，宋予以收受。

?????③2015?年1?月，**公司“李梅10?區(qū)”采區(qū)發(fā)生安全事故，造成鏟車司機常某某死亡。為減輕處罰，王某某授意楊某甲找到宋某某協(xié)調(diào)。幾天后，楊某甲約宋某某在“**”茶樓見面，見面后，楊某甲將用黑色塑料袋包裝的5萬元現(xiàn)金送給宋某某，宋某某予以收受。事后，花垣縣安監(jiān)局對該起事故未予立案。

????（4）2009年3月，李某某（另案處理）擔(dān)任花垣縣國土局黨組成員、副局長，分管礦山資源管理、采礦證登記和辦理等工作。經(jīng)簡老某、王某某的決定、同意，為**公司在生產(chǎn)經(jīng)營中謀求礦山驗收、采區(qū)整合、采礦證辦理等方面的不正當(dāng)利益，由公司副總經(jīng)理被告人楊某甲5次送予李某某錢物，共計21萬元。

?????①按照**公司的工作分工，楊某甲負責(zé)對外協(xié)調(diào)關(guān)系，包括以春節(jié)拜年名義給予相關(guān)人員行賄。其中，2014年、2015年、2016年春節(jié)前，楊某甲分別在李某某經(jīng)營的清風(fēng)茶樓包廂內(nèi)各送給李某某現(xiàn)金人民幣1?萬元，共計3萬元。

????②2015?年7?月，**公司“李梅5”、“李梅10”、“李梅12”、“李梅20”等4個采礦區(qū)需要通過湖南省國土廳地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理驗收。**公司安排楊某甲找到李某某幫助疏通關(guān)系，以便在驗收時得到關(guān)照。楊某甲與李某某商議按照每個采區(qū)給予2萬元的好處費，由李某某去運作。2015年8月，楊某甲從**公司領(lǐng)取10萬元現(xiàn)金，將其中的8萬元在花垣縣城北農(nóng)行商行門口送給李某某，李某某予以收受。

????③2016?年9月，花垣縣政府要求花垣縣國土局對縣內(nèi)的礦上進行整合，**公司法人簡老某為將公司名下的礦洞采區(qū)整合到一起，與楊某甲一同來到**茶樓與李某某見面，尋求李某某的幫助，李某某同意幫忙。隨后，由楊某甲將事先準(zhǔn)備好的10萬元現(xiàn)金在茶樓卡座當(dāng)面送給李某某。李某某予以收下。

?????認定上述事實的證據(jù)如下：

?????1、書證：稅務(wù)登記表、公司章程、營業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同、公司股東名冊、章程修正案、股東會議決議、內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表、機動車購買支付憑證、銀行交易明細、?相關(guān)票據(jù)和記賬憑證、增值稅發(fā)票復(fù)印件、指定管轄決定書、立案決定書、到案經(jīng)過、戶籍等；2、證人證言：證人簡某某、金某某、侯某某、顧某某、劉某某、王某某、楊某乙、宋某某、李某某等人的陳述或者供述；3、被告人簡老某、楊某甲、唐某某的供述與辯解；

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人唐某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人花垣縣**礦業(yè)有限責(zé)任公司為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員財物，共計78.363635萬元，情節(jié)嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百九十三條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、?充分，依法應(yīng)當(dāng)以單位行賄罪追究刑事責(zé)任。被告人簡老某系直接負責(zé)的主管人員，被告人楊某甲系直接責(zé)任人員，依法應(yīng)當(dāng)以單位行賄罪追究刑事責(zé)任。

被告人簡老某明知用于騙取抵扣款仍許可他人進行操作，讓無實際購銷業(yè)務(wù)的他人公司為自己公司開具增值稅專用發(fā)票，稅款合計294.315506萬元，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本案系共同犯罪，在共同犯罪中簡老某起決定作用，系主犯，依照《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款之規(guī)定處罰。同時，被告人簡老某為花垣縣**尾砂回收選礦廠、花垣縣**礦業(yè)有限責(zé)任公司直接負責(zé)的主管人員，該兩家公司為謀取不正當(dāng)利益共計行賄98.363635萬元，依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，應(yīng)以單位行賄罪追究其刑事責(zé)任。被告人簡老某觸犯數(shù)罪，依照《中華人民共和國刑法》第六十九條第一款之規(guī)定處罰。

被告人唐某某身為公司副總經(jīng)理，利用職務(wù)之便，在開展工作期間虛報開支或者截留“拜年經(jīng)費”，侵占公司財物60余萬元，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任。

根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

鳳凰縣人民法院　

?檢察員：石麗

?（院?。?/span>

?2020年1月2日

附：

????1．被告人簡老某、楊某甲現(xiàn)羈押于瀘溪縣看守所，被告人唐某某現(xiàn)在花垣縣**鎮(zhèn)**村家中。

2．案卷材料和證據(jù)13冊。

3．證人名單1份?

　　4．《認罪認罰具結(jié)書》1份?！　?/span>