江蘇省無(wú)錫市惠山區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

錫惠檢訴刑訴〔2020〕425號(hào)

被告人竇某某，男，1986年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3202831986********，漢族，高中文化，無(wú)錫百宥物資有限公司、無(wú)錫昌冶鋼鐵有限公司、無(wú)錫譜濠鋼管有限公司、無(wú)錫昌杏鋼鐵有限公司、無(wú)錫檸瀾鋼鐵有限公司、常州艾歐艾金屬材料有限公司員工，住無(wú)錫市惠山區(qū)**街道**苑**號(hào)**室（戶籍所在地?zé)o錫市惠山區(qū)**街道**村**號(hào)）。被告人竇某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪于2019年11月29日被無(wú)錫市公安局惠山分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年1月2日被該分局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人黃慧，江蘇盈捷律師事務(wù)所律師。

本案由無(wú)錫市公安局惠山分局偵查終結(jié)，以被告人竇某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月2日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年3月5日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。因案件事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院分別于2020年4月17、2020年6月15日退回該分局補(bǔ)充偵查，于5月15日、2020年7月13日重新收案。被告人竇某某同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2014至2019年期間，被告人竇某某伙同其母親周某某（另案處理），在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，從周建英實(shí)際控制的無(wú)錫百宥物資有限公司、無(wú)錫昌冶鋼鐵有限公司、無(wú)錫譜濠鋼管有限公司、無(wú)錫昌杏鋼鐵有限公司、無(wú)錫檸瀾鋼鐵有限公司、常州艾歐艾金屬材料有限公司，為無(wú)錫市眾躍五金電器有限公司、無(wú)錫眾鑫五金制造有限公司等11家單位虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票共計(jì)310份，稅額共計(jì)人民幣3871415.95元，價(jià)稅合計(jì)人民幣26808598.46元。具體分述如下：

1、2014年11月至2016年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額7%-9%左右開(kāi)票費(fèi)的方式，為無(wú)錫市眾躍五金電器有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票19份，稅額共計(jì)人民幣211843.88元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1457984.52元。

2、2014年4月至2016年7月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額9.3%-12%開(kāi)票費(fèi)的方式，為無(wú)錫眾鑫五金制造有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票19份，稅額共計(jì)人民幣271053.84元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1865487.94元。

3、2014年8月至2016年4月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額6.5%-8.5％開(kāi)票費(fèi)的方式，為無(wú)錫市凱邦機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票15份，稅額共計(jì)人民幣109057.7元，價(jià)稅合計(jì)人民幣750573.74元。

4、2015年3月至2015年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8％左右開(kāi)票費(fèi)的方式，為無(wú)錫松大重工機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票16份，稅額共計(jì)人民幣226627.53元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1559730.7元。

5、2016年6月至2016年7月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8.2％開(kāi)票費(fèi)的方式，為無(wú)錫市中瑞空分設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票22份，稅額共計(jì)人民幣341277.97元，價(jià)稅合計(jì)人民幣2348795.4元。

6、2016年1月至2016年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額9％左右開(kāi)票費(fèi)的方式，為無(wú)錫市華宇廚房設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票12份，稅額共計(jì)人民幣162460.17元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1118108.41元。

7、2015年4月至2019年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8％-13.5%左右開(kāi)票費(fèi)的方式，為江蘇世宇電力設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票39份，稅額共計(jì)人民幣532278.82元，價(jià)稅合計(jì)人民幣3742002.02元。

8、2014年11月至2015年11月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8％左右開(kāi)票費(fèi)的方式，為常州市邦杰電力設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票46份，稅額共計(jì)人民幣655795.64元，價(jià)稅合計(jì)人民幣4513416.73元。

9、2015年9月至2016年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額9％左右開(kāi)票費(fèi)的方式，為常州宸宇安環(huán)保設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票14份，稅額共計(jì)人民幣196309.2元，價(jià)稅合計(jì)人民幣1351068.82元。

10、2014年2月至2018年12月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額8％-13.5%左右開(kāi)票費(fèi)的方式，為常州市奧格環(huán)保設(shè)備工程有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票76份，稅額共計(jì)人民幣671152元，價(jià)稅合計(jì)人民幣4651748.34元。

11、2017年12月至2018年8月期間，被告人竇某某伙同周某某，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以收取票面金額14%開(kāi)票費(fèi)的方式，為無(wú)錫清風(fēng)環(huán)?？萍加邢薰?/span>虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票32份，稅額共計(jì)人民幣493559.2元，價(jià)稅合計(jì)人民幣3449681.84元。

案發(fā)后，被告人竇某某主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)投案，并如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.無(wú)錫市公安局惠山分局出具的刑事案件偵破經(jīng)過(guò)、無(wú)錫市惠山區(qū)人民法院刑事判決書(shū)等書(shū)證；

2.證人蔡某某、奚某某等人的證言；

3.被告人竇某某和涉案人員周建英的供述和辯解；

4.無(wú)錫市公安局惠山分局制作的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人竇某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人竇某某伙同他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條、第二十五條第一款、第六十九條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人竇某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，屬自首，可以減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省無(wú)錫市惠山區(qū)人民法院

（此頁(yè)無(wú)正文）

檢察官：陸煒

2020年8月12日

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附：

1.被告人竇某某現(xiàn)羈押在無(wú)錫市第二看守所；

2.案卷材料和證據(jù)27冊(cè)；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》1份。