浙江省縉云縣人民檢察院

起?訴?書

縉檢刑訴〔2020〕596號(hào)

被告人程某某，男，1981年**月**日出生，身份證號(hào)碼3303281981********，漢族，高中文化，現(xiàn)住浙江省景寧畬族自治縣**幢**室（戶籍所在地浙江省義烏市**街道**村**號(hào)）。因本案，于2019年9月25日被縉云縣公安局取保候?qū)彛钟?020年9月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人梅某乙，男，1973年**月**日出生，身份證號(hào)碼3325291973********，漢族，大專文化，現(xiàn)住浙江省景寧畬族自治縣**路**號(hào)（戶籍所在地浙江省景寧畬族自治縣**鄉(xiāng)**村**路**號(hào)）。因本案，于2019年12月12日被縉云縣公安局刑事拘留，同日被縉云縣公安局取保候?qū)彛钟?020年9月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人梅某甲，男性，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼3325291971********，漢族，小學(xué)文化，現(xiàn)住浙江省景寧畬族自治縣**小區(qū)**號(hào)（戶籍所在地浙江省景寧畬族自治縣**街道**路**號(hào)），因本案，于2019年12月13日被縉云縣公安局刑事拘留，同日被縉云縣公安局取保候?qū)?，又?020年9月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由縉云縣公安局偵查終結(jié)，以被告人程某某、梅某乙、梅某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月7日向本院移送起訴，經(jīng)麗水市人民檢察院指定本院管轄。本院受理后，于當(dāng)日已告知各被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的有關(guān)規(guī)定，并依法訊問了各被告人，后聽取了值班律師的法律意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

????2017年至2018年，被告人程某某、梅某乙、梅某甲分別承包了景寧縣某某公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司（以下簡稱某某公司）部分附屬工程。期間，被告人程某某為了自己及被告人梅某乙、梅某甲等人從某某公司報(bào)賬，在沒有實(shí)際貨物往來的情況下，讓他人從溫州某某建材有限公司、濟(jì)南某某建材有限公司等15家公司開具了104份增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅金額共計(jì)10185710元。其中，被告人梅某乙委托被告人程某某聯(lián)系并虛開了25份增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)2510200元。被告人梅某甲委托被告人程某某聯(lián)系并虛開了4份增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)405000元。

????另查明，麗水市稅務(wù)局已于2019年10月24日對(duì)某某某公司作出罰款30萬元的行政處罰，某某公司已繳納罰款。被告人程某某已就上述虛開發(fā)票行為，從稅務(wù)部門重新開具了19份增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)10185194元。

????又查明，被告人程某某、梅某乙、梅某甲均系主動(dòng)投案，歸案后如實(shí)供述虛開發(fā)票的犯罪事實(shí)。

????被告人程某某、梅某乙、梅某甲對(duì)起訴指控的犯罪事實(shí)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍資料、歸案經(jīng)過、報(bào)請(qǐng)指定管轄的批復(fù)、關(guān)于溫州市凱磷順建材有限公司涉嫌犯罪案件移送書、調(diào)查報(bào)告、協(xié)查函、委托協(xié)查情況表、憑證清單、已證實(shí)虛開通知單、稅務(wù)稽查立案審批表、稅務(wù)檢查通知書、關(guān)于程某某涉嫌虛開增值稅普通發(fā)票案件線索移送書、增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、記賬憑證、代開發(fā)票說明、銀行對(duì)賬單、陳某某銀行賬號(hào)流水、景寧畬族自治縣某某公路養(yǎng)護(hù)工程有限公司補(bǔ)開發(fā)票及稅款說明、補(bǔ)開發(fā)票及稅款入庫情況、稅務(wù)稽查報(bào)告、情況說明、稅務(wù)行政處罰決定書、電子繳款書等書證；

2.證人陳某乙、陳某甲、潘某某、章某某、毛某某、雷某甲、雷某乙、梅某丙的證言；

3.被告人程某某、梅某乙、梅某甲的供述和辯解；?

本院認(rèn)為，被告人程某某、梅某乙、梅某甲讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，其中，程某某、梅某乙情節(jié)特別嚴(yán)重，梅某甲情節(jié)嚴(yán)重。被告人程某某、梅某乙、梅某甲均具有自首情節(jié)且自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，應(yīng)適用《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款、《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

縉云縣人民法院

檢察官：馬曉峰

檢察官助理：施婷芝

2020年11月27日

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附件：

1.被告人程某某、梅某乙、梅某甲現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，程某某?lián)系電話：135*******，梅某乙聯(lián)系電話：137********，梅某甲聯(lián)系電話：139********；

2.案件材料移送清單一份。