焉耆回族自治縣人民檢察院

起??訴??書(shū)

焉檢公訴刑訴〔2019〕385號(hào)

被告單位新疆**水泥有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9165282671********，單位地址：新疆焉耆縣**鎮(zhèn)，法定代表人張某某。

訴訟代表人張某某，男，1981年**月**日出生，被告單位新疆**水泥有限公司法定代表人。

被告人程某某，男，漢族，1966年**月**日出生于湖北省天門(mén)市，公民身份號(hào)碼：4208001966********，本科文化程度，系新疆**水泥有限公司總經(jīng)理，戶籍所在地：湖北省荊門(mén)市**區(qū)**大道**號(hào)，現(xiàn)住庫(kù)爾勒市**高層**單元**室。2018年12月28日，因涉嫌挪用資金罪被焉耆縣公安局依法刑事拘留；2019年2月2日，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年2月3日由焉耆縣公安局執(zhí)行逮捕；2019年11月6日被依法取保候?qū)彙?/span>

被告人徐某某，女，漢族，1977年**月**日出生于河北省老河市，公民身份號(hào)碼：4206821977********，大專文化水平，系新疆**水泥有限公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)，戶籍地同住址：新疆庫(kù)爾勒市**花園**號(hào)樓**單元**室。2019年1月26日，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被焉耆縣公安局依法刑事拘留；2019年2月2日，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年2月3日由焉耆縣公安局執(zhí)行逮捕；2019年10月8日被依法取保候?qū)彙?/span>

本案由焉耆縣公安局偵查終結(jié)，以被告人張某某、程某某、徐某某、郭某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告單位及被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間依法退回補(bǔ)充偵查兩次，三次延長(zhǎng)審查起訴期限各半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：1、2015年10月至2017年12月期間，被告單位新疆**水泥有限公司（以下簡(jiǎn)稱：**水泥公司）在與巴州**物流公司焉耆分公司（以下簡(jiǎn)稱：**物流公司）未發(fā)生真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，被告人**水泥公司總經(jīng)理程**與**物流公司法人郭**（另案處理）商議并決定，由**物流公司給**水泥公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，**水泥公司給**物流公司按票面金額的8%-8.5%不等的價(jià)格支付開(kāi)票費(fèi)，具體事宜由被告人**水泥公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)徐某某具體操作，自2015年10月至2017年12月期間，**物流公司給**水泥公司虛開(kāi)具運(yùn)輸類增值稅專用發(fā)票229張，金額18596835.42元，稅額2045651.92元，價(jià)稅合計(jì)：20642487.34元。以上發(fā)票全部由**水泥公司在焉耆縣國(guó)稅局申報(bào)抵扣。

2、2017年11月期間，被告單位新疆**水泥有限公司（以下簡(jiǎn)稱**水泥誠(chéng)公司）在沒(méi)有實(shí)際發(fā)生真實(shí)業(yè)務(wù)，也未與張家口**商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱：**商貿(mào)公司）實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的情況下，被告人**水泥公司總經(jīng)理程某某通過(guò)郭某某的介紹，安排**水泥公司財(cái)務(wù)人員徐某某向**商貿(mào)公司轉(zhuǎn)款，讓**商貿(mào)公司為**水泥公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票8張，金額675085.48元，稅額：114764.52元，價(jià)稅合計(jì)：789850元。**水泥公司向**商貿(mào)公司支付開(kāi)票費(fèi)63188元。以上發(fā)票全部由**水泥公司在焉耆縣國(guó)稅局申報(bào)抵扣。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：1、書(shū)證，2、辨認(rèn)筆錄，3、證人證言，4、被告人供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告單位新疆**水泥有限公司違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為其虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票金額19271920.9元，稅額2160416.44元，數(shù)額較大。其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條第二款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人程某某系**水泥公司的總經(jīng)理，在虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票過(guò)程中，與**物流公司法定代表人郭某某聯(lián)系虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票事宜，并通過(guò)郭某某的介紹讓張家口**商貿(mào)有限公司為**水泥公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，共虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票金額19271920.9元，稅額2160416.44元，數(shù)額較大，安排財(cái)務(wù)人員操作虛開(kāi)增值稅發(fā)票及抵扣稅款具體事宜，程某某屬直接負(fù)責(zé)人，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條、第三十一條、第六十七條第一款、第二百零五條第二款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人徐某某系**水泥公司的財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)，在虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票過(guò)程中，根據(jù)被告人程某某的安排，負(fù)責(zé)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的具體事宜，將**物流公司虛開(kāi)給**水泥公司的增值稅專用發(fā)票金額18596835.42元，稅額2045651.92元，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)抵扣稅款，徐某某屬直接責(zé)任人員，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條、第二十七條、第三十一條、第六十七條第一款、第二百零五條第二款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

　　　　??此??致?

焉耆回族自治縣人民法院

?檢察員：楊朝宏

?????????????????2019年11月8日

附：

1、被告人程某某、徐某某現(xiàn)取保候?qū)徲趲?kù)爾勒市；

2、案卷材料和證據(jù)；

3、證人名單；

4、認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)。