河南省盧某某人民檢察院

起?訴?書(shū)

三盧檢一部刑訴〔2019〕118號(hào)

被告人程某某，男，1966年**月**日出生，身份證號(hào)碼：3501251966********，漢族，初中文化，住盧某某（戶籍地：福建省福州市）。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票犯罪，2018年6月5日被盧某某公安局刑事拘留，2018年6月12日被盧某某公安局取保候?qū)?/span>，2019年6月13日被本院取保候?qū)?/span>。

被告人張某某，男，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼：4112241971********，漢族，?？飘厴I(yè)，無(wú)業(yè)，住盧某某。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票犯罪，2018年6月5日被盧某某公安局刑事拘留，2018年6月12日被盧某某公安局取保候?qū)彛?019年6月13日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人崔某某，男，1983年**月**日出生，身份證號(hào)碼：4108211983********，漢族，高中文化，農(nóng)民，住河南省焦作市。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票犯罪，2018年7月30日被盧某某公安局取保候?qū)?2019年6月13日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由盧某某公安局偵查終結(jié)，以被告人程某某、張某某、崔某某、楊某某（另案處理）涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年6月11日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年6月13日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。期間，于2019年7月11日退回盧某某公安局補(bǔ)充偵查，盧某某公安局于2019年8月11日補(bǔ)查重報(bào)，2019年9月11日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月、2019年9月26日退回盧某某公安局補(bǔ)充偵查，盧某某公安局于2019年10月26日補(bǔ)查重報(bào)，2019年11月26日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

被告人張某某通過(guò)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)虛假地址、偽造合作社成員，于2016年7月19日成立盧某某**合作社（以下簡(jiǎn)稱**合作社）并辦理稅務(wù)登記。2018年6月份，被告人程某某同張某某商量后，約定由程某某使用**合作社名義對(duì)外開(kāi)具發(fā)票，每開(kāi)一張發(fā)票支付張某某100元。

程某某在**合作社沒(méi)有真實(shí)交易的情況下，通過(guò)資金轉(zhuǎn)賬，制造銀行交易流水、收取0.5%至1%的好處費(fèi)形式向外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，2016年7月1日至2018年5月31日，共以**合作社名義向連云港**公司、連云港**公司、連云港**公司、福州**公司、福州**公司、福建**公司、福建**公司、福州**公司、福州**公司、泌陽(yáng)縣**公司、盧某某**公司開(kāi)具普通發(fā)票502份，開(kāi)具金額45589109.5元。程某某采取上述相同方式，以盧某某**合作社名義向連云港**公司、福州**公司、福建**公司、福州**公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票80份，開(kāi)具金額7998496元。其中被告人崔某某介紹程某某向上述單位虛開(kāi)發(fā)票430份，開(kāi)具金額42890472.5元。

認(rèn)定上述事實(shí)證據(jù)如下：

戶籍證明、前科證明、發(fā)票清單、發(fā)票復(fù)印件等書(shū)證；銀行卡、U盾等物證；證人陳某某等人的證言；被告人程某某、張某某、崔某某的供述與辯解等。

本院認(rèn)為，被告人程某某、張某某、崔某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條、第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

盧某某人民法院

檢察員：任為國(guó)

2019年12月9日

附：

????1.被告人現(xiàn)取保候?qū)徲谄鋺艏亍?/span>

2.案卷材料和證據(jù)16冊(cè)。