重慶市梁某區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

渝梁檢刑訴〔2018〕436號(hào)

被告人秦某某，男，1972年**月**日出生，身份證號(hào)碼4228241972********，土家族，小學(xué)文化，經(jīng)商，湖北省恩施土家族苗族自治州利川市人，住重慶市渝北區(qū)**路**號(hào)**幢**。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年3月15日被重慶市梁某區(qū)公安局刑事拘留，同年4月20日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被重慶市梁某區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

本案由重慶市梁某區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人秦某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年8月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年8月16日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。因部分證據(jù)不足，本院于2018年9月30日、12月14日二次退回重慶市梁某區(qū)公安局補(bǔ)充偵查，同年10月30日、12月28日該局再次移送審查起訴。其間，因案情復(fù)雜，本院于2018年9月12日、2018年11月28日二次依法延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

2013年9月至2017年3月期間，被告人秦某某與孫某某（另案處理）在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以梁某縣**甲藥業(yè)有限公司、梁某縣**乙藥業(yè)有限公司等七家公司的名義，為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)1450份，金額合計(jì)137720586.65元，稅額合計(jì)23412641.57元。具體犯罪事實(shí)如下：

（一）2013年10月至2015年10月，被告人秦某某成立了梁某縣**甲藥業(yè)有限公司、梁某縣**丙藥業(yè)有限公司后，由孫某某經(jīng)營(yíng)的梁某縣**財(cái)務(wù)咨詢(xún)有限公司幫其代賬。在無(wú)真實(shí)交易的情況下，由秦某某提供受票企業(yè)的名稱(chēng)、地址、稅號(hào)、電話(huà)、銀行賬戶(hù)、開(kāi)票金額等開(kāi)票信息，被告人孫某某安排黃某某、張某某以上述二家公司的名義向湖南**藥業(yè)有限責(zé)任公司、河南省**醫(yī)藥有限公司等公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票777份，金額合計(jì)72945797.97元，稅額合計(jì)12400927.63元。其中，

1.梁某縣**甲藥業(yè)有限公司從2013年10月至2015年10月向湖南**藥業(yè)有限責(zé)任公司、河南省**醫(yī)藥有限公司、浙江**醫(yī)藥有限公司、天津市**醫(yī)藥批發(fā)有限公司、國(guó)中醫(yī)藥湖南**產(chǎn)業(yè)有限公司、江西**甲醫(yī)藥有限公司、義馬市**醫(yī)藥有限責(zé)任公司共七家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票554份，金額合計(jì)51968383.16元，稅額合計(jì)8834624.81元；

2.梁某縣**丙藥業(yè)有限公司從2014年7月至2015年8月向安徽**甲藥業(yè)有限公司、武漢**醫(yī)療器械公司、江西**乙醫(yī)藥有限公司、青海**醫(yī)療器械有限公司、綿陽(yáng)**醫(yī)療器械有限公司、齊齊哈爾醫(yī)藥**有限責(zé)任公司、蚌埠**醫(yī)藥有限公司、安徽**乙藥業(yè)有限公司、山東省**醫(yī)藥有限責(zé)任公司共九家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票223份，金額合計(jì)20977414.81元，稅額合計(jì)3566302.82元。

（二）2016年下半年，被告人秦某某與孫某某共謀虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票牟利，先后成立了梁某縣**乙藥業(yè)有限公司、梁某縣**丁藥業(yè)有限公司、梁某縣**戊藥業(yè)有限公司、梁某縣**己藥業(yè)有限公司、梁某縣**庚藥業(yè)有限公司共五家公司。2016年9月至2017年3月，在沒(méi)有真實(shí)交易的情況下，由秦某某通過(guò)馬某某（另案處理）獲取候某某（另案處理）提供的受票企業(yè)的名稱(chēng)、地址、稅號(hào)、電話(huà)、銀行賬戶(hù)、開(kāi)票金額等開(kāi)票信息，由被告人孫某某安排丁某某等人根據(jù)秦某某獲取的開(kāi)票信息以上述五家公司的名義開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，后由邱某某（另案處理）郵寄給候某某，候某某再通過(guò)馬某某（另案處理）、王某某（另案處理）、丁某某（另案處理）、于某某（另案處理）等人將增值稅專(zhuān)用發(fā)票販賣(mài)給受票企業(yè)，所得款項(xiàng)由馬某某轉(zhuǎn)入秦某某提供的銀行賬戶(hù)內(nèi)。虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)673份，金額合計(jì)64774788.68元，稅額合計(jì)11011713.94元。其中，

1.梁某縣**乙藥業(yè)有限公司從2016年10月至2017年2月向江西**甲醫(yī)藥有限公司、安徽**醫(yī)藥采供站有限責(zé)任公司、深澤縣**藥材公司共三家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票129份，金額合計(jì)12629260.69元，稅額合計(jì)2146974.31元；

2.梁某縣**戊藥業(yè)有限公司從2016年10月至2017年2月向江西**甲醫(yī)藥有限公司、安徽**醫(yī)藥采供站有限責(zé)任公司、深澤縣**藥材公司共三家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票130份，金額合計(jì)12625787.49元，稅額合計(jì)2146384.03元；

3.梁某縣**丁藥業(yè)有限公司從2016年9月至2017年2月向豐城**醫(yī)藥有限公司、安徽**醫(yī)藥采供站有限責(zé)任公司、深澤縣**藥材公司共三家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票144份，金額合計(jì)14112994.73元，稅額合計(jì)2399208.97元；

4.梁某縣**己藥業(yè)有限公司從2016年10月至2017年3月向江西**甲醫(yī)藥有限公司、安徽**醫(yī)藥采供站有限責(zé)任公司、深澤縣**藥材公司共三家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票166份，金額合計(jì)15183922.12元，稅額合計(jì)2581266.78元；

5.梁某縣**庚藥業(yè)有限公司從2016年11月至2017年2月向安徽**醫(yī)藥采供站有限責(zé)任公司、深澤縣**藥材公司二家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票104份，金額合計(jì)10222823.65元，稅額合計(jì)1737879.85元。

2018年3月14日，被告人秦某某在四川省開(kāi)江縣永興鎮(zhèn)街道一飯店內(nèi)被民警抓獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.工商注冊(cè)資料、國(guó)稅局證明等書(shū)證；

2.證人邱某某、丁某某等人的證言；

3.被告人秦某某的供述和辯解；

4.檢查、辨認(rèn)等筆錄；

5.取款視頻。

本院認(rèn)為，被告人秦某某為牟取非法經(jīng)濟(jì)利益，違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，多次與他人為多家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

重慶市梁某區(qū)人民法院

檢察官：李藝???

2018年12月28日

附：

????1.被告人秦某某現(xiàn)羈押于重慶市梁某區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)二十九冊(cè)。

3.證人名單一份。