北京市通州區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

京通檢刑訴〔2020〕171號(hào)

被告人秦某某，男，1988年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4104251988********，漢族，初中肄業(yè)，務(wù)農(nóng)，出生地河南省郟縣，戶籍所在地河南省郟縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月13日被北京市公安局通州分局刑事拘留；因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于同年9月19日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于次日被北京市公安局通州分局逮捕。

被告人呂某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4104251984********，漢族，初中肄業(yè)，務(wù)農(nóng)，出生地河南省郟縣，戶籍所在地河南省郟縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因犯出售非法制造的發(fā)票罪，于2014年12月17日被北京市海淀區(qū)人民法院判處有期徒刑六個(gè)月，罰金人民幣一萬(wàn)元，于2015年2月21日刑滿釋放。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月13日被北京市公安局通州分局刑事拘留；因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于同年9月19日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于次日被北京市公安局通州分局逮捕。

本案由北京市公安局通州分局偵查終結(jié)，以被告人秦某某、呂某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年11月14日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月15日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，于2019年12月3日已告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其值班律師的意見(jiàn),審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次（自2019年12月27日至2020年1月22日），因案情重大、復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限二次（自2019年12月15日至12月29日；自2020年2月23日至3月8日）。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：2019年1月至8月，被告人秦某某在北京市通州區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室以北京**科技有限公司、北京**廣告有限公司等公司名義，通過(guò)微信聯(lián)系購(gòu)票人，為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票牟利，虛開(kāi)發(fā)票金額累計(jì)人民幣13389.38萬(wàn)元。2019年2月至8月，被告人秦某某雇傭被告人呂某某與其共同實(shí)施虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票牟利行為，被告人呂某某參與虛開(kāi)發(fā)票金額累計(jì)人民幣5652.39萬(wàn)元。2019年8月12日，民警在上述地點(diǎn)查獲二人虛開(kāi)的增值稅普通發(fā)票及用于虛開(kāi)發(fā)票的臺(tái)式電腦、稅控盤(pán)、公司手續(xù)等物品。

被告人秦某某、呂某某于2019年8月12日在北京市通州區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室被傳喚到案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：稅控盤(pán)、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、手機(jī)、臺(tái)式電腦等；2.書(shū)證：增值稅普通發(fā)票、租房合同、銀行賬戶歷史明細(xì)清單等；3.證人證言：證人宣某某、陳某某、史某某3人的證言；4.被告人的供述與辯解：被告人秦某某、呂某某的供述與辯解；5.鑒定意見(jiàn)：司法鑒定意見(jiàn)書(shū)；6.搜查、辨認(rèn)筆錄；7.視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)：微信賬戶截圖、微信注冊(cè)及交易記錄光盤(pán)、北京**科技有限公司提供的電腦及稅控盤(pán)中的開(kāi)票數(shù)據(jù)光盤(pán)；8.其他證明材料：接報(bào)案經(jīng)過(guò)、到案經(jīng)過(guò)、破案經(jīng)過(guò)、刑事判決書(shū)、工作說(shuō)明等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人秦某某、呂某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人秦某某、呂某某通過(guò)購(gòu)買(mǎi)的公司稅控盤(pán)等工具，在無(wú)真實(shí)交易的情況下，以多家公司名義為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，二被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究二被告人的刑事責(zé)任。被告人秦某某、呂某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人秦某某在共同犯罪中起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰。被告人呂某某曾因出售非法制造的發(fā)票罪被判處有期徒刑以上刑罰，刑罰執(zhí)行完畢后五年以內(nèi)再犯應(yīng)當(dāng)判處有期徒刑以上刑罰之罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十五條第一款，系累犯，應(yīng)當(dāng)從重處罰；在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。被告人秦某某、呂某某如實(shí)供述自己和同案犯的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款，系坦白，可以從輕處罰；利用購(gòu)買(mǎi)的公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銀行卡、他人身份證件實(shí)現(xiàn)虛開(kāi)發(fā)票的行為，手段較為惡劣，可酌定從重處罰。建議判處被告人秦某某有期徒刑三年至三年六個(gè)月，并處罰金；建議判處被告人呂某某有期徒刑二年三個(gè)月至二年九個(gè)月，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

北京市通州區(qū)人民法院

檢察官：魏警暉

檢察官助理：萬(wàn)毅

2020年3月5日

附：

1.被告人秦某某、呂某某現(xiàn)羈押在北京市通州區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)9冊(cè)。

3.證人名單1份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》2份。

5.待法院處理物品：增值稅普通發(fā)票90張、稅控盤(pán)61個(gè)、機(jī)打發(fā)票25張、增值稅專用發(fā)票288張、銀行卡6張、身份證5張、一證通59張、打印機(jī)4臺(tái)、手機(jī)11部、掃描儀1臺(tái)、臺(tái)式電腦2臺(tái)、筆記本電腦4臺(tái)、北京**廣告有限公司等88家公司的材料（包括公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、開(kāi)戶許可證、印鑒留存卡、公司章、法人章、U盾、銀行卡、法人身份證等物品）。