上海市松江區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬松檢三部刑訴〔2020〕803號

被告人石某某，男，1982年**月**日生，公民身份號碼：3602811982********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，暫住本市松江區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號**室。

被告人湯某某，男，1991年**月**日生，公民身份號碼：3602811991********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，暫住本市松江區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號**室。2018年3月因賭博行為被上海市公安局松江分局行政拘留三日。

被告人盛水兵，男，1981年**月**日生，公民身份號碼：3602811981********，漢族，初中文化，農(nóng)民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，暫住本市松江區(qū)**路**弄**號**室。2014年8月因犯虛開發(fā)票罪被上海市浦東新區(qū)人民法院判處有期徒刑二年，罰金人民幣一萬二千元，于2016年5月9日刑滿釋放。2017年3月因賭博行為被上海市公安局浦東分局行政拘留十日，罰款人民幣五百元。2018年3月因賭博行為被上海市公安局松江分局行政拘留三日。

被告人石某某，男，1985年**月**日生，公民身份號碼：3602811985********，漢族，初中文化，農(nóng)民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，暫住本市松江區(qū)**路**弄**號**室。2019年2月因吸毒行為被上海市公安局松江分局行政拘留五日并社區(qū)戒毒三年。

被告人吳某甲，男，1984年**月**日生，公民身份號碼：3602811984********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，暫住本市松江區(qū)**路**弄**號**室。2019年2月因吸毒行為被上海市公安局松江分局行政拘留五日并社區(qū)戒毒三年。

上列五名被告人于2019年10月17日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局松江分局刑事拘留，同月20日延長刑事拘留期限至三十天，同年10月22日經(jīng)本院以涉嫌虛開發(fā)票罪批準(zhǔn)，同日由上海市公安局松江分局執(zhí)行逮捕。2020年1月17日經(jīng)上海市人民檢察院第一分院批準(zhǔn)延長偵查羈押期限一個月。

本案由上海市公安局松江分局偵查終結(jié)，以被告人石某某、湯某某、盛水兵、石某某、吳某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年2月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，已依法告知被告人有權(quán)委托辯護人，于同年7月31日告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其值班律師的意見，審查了全部案件材料。經(jīng)審查，于2020年3月20日、5月20日退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2020年4月20日、6月19日補充偵查完畢移送本院審查起訴。本院于2020年7月20日延長審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

1.2019年2月至10月期間，被告人石某某、湯某某為牟取非法利益，在明知無實際業(yè)務(wù)往來的情況下，利用控制的上海**實業(yè)有限公司等50余家公司，以收取開票費的方式，為上海**建設(shè)發(fā)展有限公司等公司或個人虛開增值稅普通發(fā)票累計7300余份，價稅合計人民幣6.1億余元（以下幣種均為人民幣）。被告人盛水兵、吳某甲、石某某為牟取非法利益，以收取開票費的方式，介紹他人收受由石某某等人虛開的增值稅普通發(fā)票。其中被告人盛水兵介紹虛開增值稅普通發(fā)票累計290余份，價稅合計2600余萬元。被告人石某某介紹虛開增值稅普通發(fā)票累計170余份，價稅合計1300余萬元。被告人吳某甲介紹虛開增值稅普通發(fā)票累計90份，價稅合計680余萬元。

2.2019年8月26日，被告人湯某某為牟取非法利益，讓張某某（另案處理）以上海**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的名義為上海**網(wǎng)絡(luò)科技合伙企業(yè)偽造增值稅普通發(fā)票8份，票面金額共計82萬元。

2019年10月17日被告人石某某、湯某某、盛水兵、吳某甲、石某某被抓獲到案，五名被告人均能如實供述上述罪行。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.《扣押筆錄》《扣押清單》及照片證實，2019年10月17日公安機關(guān)在被告人石某某的住處本區(qū)泗涇鎮(zhèn)**路**弄**號**室、車輛贛******名爵轎車內(nèi)及辦公點**路**弄**號**室查獲手機、電腦、打印機，及大量發(fā)票、公章、金稅盤、U盾、文件資料等物品。從被告人盛水兵、吳某甲、石某某的住處查獲到手機、金稅盤、營業(yè)執(zhí)照、公章、發(fā)票領(lǐng)購簿等物品。

2.證人王某某、吳某乙、胡某某、曹某某、陸某某、馮某某、杜某某、陳某某、洪某某、顧某某、楊某甲的證言、相關(guān)發(fā)票、《營業(yè)執(zhí)照》，上海計算機司法鑒定所《司法鑒定意見書》（含硬盤一個），微信聊天信息、微信截圖，銀行交易明細(xì)等證實，被告人石某某、湯某某、盛水兵、石某某、吳某甲為他人虛開、介紹虛開增值稅普通發(fā)票的事實。

3.上海司法會計中心有限公司出具的《司法會計鑒定意見書》及相關(guān)稅務(wù)資料證實，石某某、湯某某等人涉嫌虛開發(fā)票的數(shù)額。

4.證人孫某某、李某某、楊某乙、何某某的證言，《營業(yè)執(zhí)照》、網(wǎng)絡(luò)推廣服務(wù)合同、招商銀行付款回單，發(fā)票復(fù)印件、稅務(wù)機關(guān)《情況證明》，同案人員張某某的供述、辨認(rèn)筆錄，微信聊天截圖等證實，被告人湯某某讓張某某為上海**網(wǎng)絡(luò)科技合伙企業(yè)偽造發(fā)票的事實。

5.《人口信息》《網(wǎng)上比對》《刑事判決書》《刑滿釋放通知書》《行政處罰決定書》證實，被告人石某某、湯某某、盛水兵、吳某甲、石某某作案時均已達刑事責(zé)任年齡及前科劣跡情況。

6.《抓獲經(jīng)過》證實，被告人石某某、湯某某、盛水兵、吳某甲、石某某均系被抓獲到案。

7.被告人的供述和辯解證實，五名被告人均如實供述上述罪行。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人石某某、湯某某、盛水兵、石某某、吳某甲對指控的事實和證據(jù)均沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人石某某、湯某某、盛水兵、石某某、吳某甲為他人虛開或介紹虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，均應(yīng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人湯某某讓他人偽造增值稅普通發(fā)票并予以出售，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零九條第二款、第二十五條第一款，應(yīng)以非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人湯某某在判決宣告以前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人石某某、湯某某、盛水兵、吳某甲、石某某認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人盛水兵曾因犯罪被判處有期徒刑，在刑罰執(zhí)行完畢后五年內(nèi)再犯應(yīng)當(dāng)被判處有期徒刑以上刑罰之罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十五條第一款，是累犯，應(yīng)當(dāng)從重處罰。被告人石某某、湯某某、盛水兵、石某某、吳某甲如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市松江區(qū)人民法院

檢察員：趙林林

2020年8月3日

附：

1.被告人石某某、湯某某、盛水兵、石某某、吳某甲現(xiàn)羈押于上海市松江區(qū)看守所。

2.案卷十一冊和證據(jù)材料一冊、《司法鑒定意見書》一冊（含硬盤一個及數(shù)據(jù)線）。

3.《證人（鑒定人）名單》一份。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》五份、《量刑建議書》十五份。

5.相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國刑法》

第二十五條共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

……

第六十五條第一款被判處有期徒刑以上刑罰的犯罪分子，刑罰執(zhí)行完畢或者赦免以后，在五年以內(nèi)再犯應(yīng)當(dāng)判處有期徒刑以上刑罰之罪的，是累犯，應(yīng)當(dāng)從重處罰，但是過失犯罪和不滿十八周歲的人犯罪的除外。

第六十七條第三款犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第六十九條判決宣告以前一人犯數(shù)罪的，除判處死刑和無期徒刑的以外，應(yīng)當(dāng)在總和刑期以下、數(shù)刑中最高刑期以上，酌情決定執(zhí)行的刑期，但是管制最高不能超過三年，拘役最高不能超過一年，有期徒刑總和刑期不滿三十五年的，最高不能超過二十年，總和刑期在三十五年以上的，最高不能超過二十五年。
　　數(shù)罪中有判處有期徒刑和拘役的，執(zhí)行有期徒刑。數(shù)罪中有判處有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役執(zhí)行完畢后，管制仍須執(zhí)行。
　　數(shù)罪中有判處附加刑的，附加刑仍須執(zhí)行，其中附加刑種類相同的，合并執(zhí)行，種類不同的，分別執(zhí)行。

第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第二百零九條偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)量巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)量特別巨大的，處七年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的前款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

……

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處罰。

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。_?