上海市楊某某人民檢察院

起?訴?書

滬楊檢刑訴〔2020〕230號

被告人盛某某，男，1986年**月**日生，公民身份號碼：3602811986********，漢族，初中文化，無業(yè)，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年5月19日被上海市公安局楊浦分局拘傳，同日被刑事拘留，期間被延長刑事拘留期限至三十日。2020年6月24日經(jīng)本院批準(zhǔn)并由上海市公安局楊浦分局執(zhí)行逮捕。

被告人齊某某，男，1982年**月**日生，公民身份號碼：3602811982********，初中文化，無業(yè)，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年5月19日被上海市公安局楊浦分局拘傳，同日被刑事拘留，期間被延長刑事拘留期限至三十日。2020年6月24日經(jīng)本院批準(zhǔn)并由上海市公安局楊浦分局執(zhí)行逮捕。

被告人李某甲，男，1980年**月**日生，公民身份號碼：3602811980********，初中文化，無業(yè)，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年5月19日被上海市公安局楊浦分局拘傳，同日被刑事拘留，期間被延長刑事拘留期限至三十日。2020年6月24日經(jīng)本院批準(zhǔn)并由上海市公安局楊浦分局執(zhí)行逮捕。

被告人甘某某，男，1978年**月**日生，公民身份號碼：3602811978********，漢族，初中肄業(yè)文化，無業(yè)，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年5月19日被上海市公安局楊浦分局拘傳，同日被刑事拘留，期間被延長刑事拘留期限至三十日。2020年6月24日經(jīng)本院批準(zhǔn)并由上海市公安局楊浦分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局楊浦分局偵查終結(jié)，以被告人盛某某、齊某某、李某甲、甘某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年8月24日向本院移送起訴。經(jīng)請示，本案由上海市人民檢察院第二分院指定本院管轄。本院受理后，于同年8月25日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人盛某某、齊某某、李某甲、甘某某均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2019年12月至2020年5月間，被告人盛某某利用從他人處購買的上海**廣告有限公司、上海*甲貿(mào)易有限公司、上海**建筑勞務(wù)有限公司等多家公司稅務(wù)章、空白發(fā)票等稅務(wù)專用材料，在無真實貨物交易的情況下以收取開票費的方式為他人開具增值稅普通發(fā)票，價稅合計人民幣（下同）1000余萬元。被告人齊某某、李某甲從被告人盛某某處購入虛開的發(fā)票后對外銷售，被告人甘某某從被告人李某甲處購入虛開的發(fā)票后對外銷售。其中，被告人齊某某介紹上海**裝飾設(shè)計有限公司、上海**租賃有限公司、上海**建筑裝潢有限公司、上海**醫(yī)療器械有限公司從盛某某處虛開增值稅普通發(fā)票價稅合計150萬余元。被告人李某甲、甘某某介紹上海**制藥有限公司收受無真實交易的增值稅普通發(fā)票價稅合計80余萬元。

2020年5月19日，被告人盛某某在江蘇省昆山市**路**號**號**單元**室被民警拘傳到案，被告人齊某某在上海市青浦區(qū)**村**號**室被民警拘傳到案，被告人李某甲在上海市松江區(qū)**鎮(zhèn)**號**室被民警拘傳到案，被告人甘某某在上海市徐匯區(qū)**路**號被民警拘傳到案。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.上海市公安局楊浦分局《搜查證》《搜查筆錄》《扣押決定書》《扣押清單》《提取筆錄》、盛某某對虛開發(fā)票公司名單的指認(rèn)，齊某某、甘某某、李某甲微信聊天截圖，增值稅普通發(fā)票復(fù)印件，證實2019年12月至2020年5月間，盛某某利用購買的稅務(wù)章、空白發(fā)票等稅務(wù)專用材料對外開具無真實交易的增值稅普通發(fā)票，齊某某、甘某某、李某甲介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票的情況。

2.國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局第三稽查局《關(guān)于3.18虛開發(fā)票案中現(xiàn)場查獲電腦恢復(fù)情況說明》、盛某某開票電腦復(fù)原開票公司名單，證實開票電腦中用于虛開增值稅普通發(fā)票的公司名稱。

3.檔案機(jī)讀材料、營業(yè)執(zhí)照，證實部分開票公司及受票公司的工商登記信息情況。

4.證人高某某、周某某、李某乙等人的證言，證實上海**醫(yī)療器械有限公司、上海**建筑裝潢有限公司、上海**裝飾設(shè)計有限公司等受票公司以支付開票費的方式收受上海**廣告有限公司、上海**建筑勞務(wù)有限公司、上海*乙貿(mào)易有限公司等開票公司開具的無真實交易的增值稅普通發(fā)票的情況。

5.證人崇某某的證言，證實被告人甘某某介紹上海**制藥有限公司收受上海*甲貿(mào)易有限公司、上海**建筑勞務(wù)有限公司等公司開具的增值稅普通發(fā)票，價稅合計80余萬元。

6.上海司法會計中心有限公司《司法會計鑒定意見書》，證實被告人盛某某虛開增值稅普通發(fā)票價稅合計1000余萬元，被告人齊某某介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票價稅合計150萬余元，被告人李某甲、甘某某介紹上海**制藥有限公司收受增值稅普通發(fā)票價稅合計80余萬元。

7.上海市公安局楊浦分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊《受案登記表》《工作情況》，證實本案的案發(fā)以及被告人盛某某、齊某某、李某甲、甘某某的到案經(jīng)過。

8.被告人盛某某、齊某某、李某甲、甘某某到案后的歷次供述，對其等犯罪事實供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人盛某某、齊某某、李某甲、甘某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人盛某某為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重；被告人齊某某、甘某某、李某甲介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其等行為均已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人盛某某、齊某某、李某甲、甘某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人盛某某、齊某某、李某甲、甘某某到案后能如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市楊某某人民法院

????????檢??察??官??龔雯蓉

??檢察官助理??李??博

2020年9月24日

附件：1.被告人盛某某、齊某某、李某甲、甘某某現(xiàn)羈押于上海市楊某某看守所；

2.案卷材料六冊、司法會計鑒定意見書一冊；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》四份；

4.《量刑建議書》四份、《適用簡易程序建議書》一份；

5.相關(guān)法律條文。

《中華人民共和國刑法》

第六十七條??……

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第二百零五條之一??虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……

《中華人民共和國刑事訴訟法》

????第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)等材料。