天津市靜海區(qū)人民檢察院

起訴書(shū)

津靜檢三部刑訴〔2020〕46號(hào)

被告人張健，男，1981年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1201091981********，漢族，初中文化，現(xiàn)住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**園**號(hào)樓**（戶籍所在地為天津市濱海新區(qū)**鎮(zhèn)**村**巷**號(hào)）。2020年6月4日涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局刑事拘留。2020年7月10日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人李某某，男，1975年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1202231975********，漢族，小學(xué)文化，住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。2020年7月1日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局刑事拘留。2020年8月6日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

被告人徐某某，男，1971年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1201091971********，漢族，初中文化，現(xiàn)住址及戶籍所在地均為天津市濱海新區(qū)**鎮(zhèn)**村**里**號(hào)樓**門(mén)**號(hào)。2020年5月25日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候?qū)彙?020年9月7日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被我院取保候?qū)彙?/span>

被告人田某甲，曾用名：田某乙，男，1991年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1201091991********，漢族，初中文化，現(xiàn)住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村（戶籍所在地為天津市濱海新區(qū)**鎮(zhèn)**路**園**）。2015年9月15日因涉犯危險(xiǎn)駕駛罪被天津市靜海區(qū)人民法院判處拘役一個(gè)月，并處罰金一千元。2020年6月3日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被天津市公安局靜海分局取保候?qū)彙?020年9月7日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被我院取保候?qū)?，同日由天津市公安局靜海分局執(zhí)行。

本案由天津市公安局靜海分局偵查終結(jié)，以被告人張健、李某某、田某甲、徐某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年9月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年9月7日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，告知被害人有權(quán)委托訴訟代理人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。被告人張健、李某某、田某甲、徐某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：1、2017年12月7日，天津市*甲金屬制品有限公司實(shí)際控制人張健在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，為獲取非法利益，經(jīng)田某甲、徐某某居間介紹，自天津市*甲金屬制品有限公司向竇某某（另案處理）實(shí)際經(jīng)營(yíng)的天津市**機(jī)械有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票4份，涉案發(fā)票稅額66797.48元，價(jià)稅合計(jì)459723.8元，該4份發(fā)票已在稅務(wù)部門(mén)已認(rèn)證抵扣。

2、2018年5月份，被告人張健在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，為獲取非法利益，經(jīng)他人介紹自其實(shí)際控制的的天津市*甲金屬制品有限公司向太原市**機(jī)電設(shè)備有限公司共計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票44份，價(jià)稅合計(jì)5069214.7元，稅額699202.08元,以上增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。

3、2018年10月份，被告人李某某在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，為獲取非法利益，經(jīng)被告人張健介紹自被告人李某某控制的天津市**鋼鐵貿(mào)易有限公司向太原市**機(jī)電設(shè)備有限公司共計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票20份，涉及價(jià)稅合計(jì)2303547元，稅額為317730.61元。以上增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。

4、2018年7月份，被告人張健居間介紹天津*乙金屬制品有限公司向太原市**機(jī)電設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票20份，涉及價(jià)稅合計(jì)2302610.4元，稅額為317601.42元。以上增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。

5、2019年1月份，被告人張健居間介紹天津市*丙金屬制品有限公司向太原市**機(jī)電設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票16份，涉及價(jià)稅合計(jì)1839023.7元，稅額為253658.41元。以上增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已認(rèn)證抵扣。

2020年5月19日，民警電話傳喚被告人徐某某到公安機(jī)關(guān)接受訊問(wèn)。2020年6月2日，民警將被告人田某甲抓獲。2020年6月3日，民警將被告人張健抓獲。2020年6月30日民警將被告人李某某抓獲。到案后被告人徐某某、田某甲、張健、李某某均能如實(shí)供述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、銀行賬戶信息、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等書(shū)證；

2、證人袁某某等人的證人證言；

3、辨認(rèn)筆錄；

4、被告人張健、李某某、田某甲、徐某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人張健、李某某、田某甲、徐某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人張健、李某某、田某甲、徐某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其中被告人張健虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大，其行為均觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。案發(fā)后被告人徐某某自動(dòng)投案，并如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，是自首，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定。到案后，被告人張健、李某某、田某甲如實(shí)供述犯罪事實(shí)，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定。被告人張健、李某某、田某甲、徐某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，適用《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

天津市靜海區(qū)人民法院

檢??察??官?陳玉振

檢察官助理?賈子霄

2020年9月29日

附：1、被告人張健、李某某現(xiàn)羈押于靜海區(qū)看守所，被告人田某甲、徐某某現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉兀?/span>

2、案卷7冊(cè)；

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》4份；

4、量刑建議5份。