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起訴書(shū)(王某某、殷某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案)_徐州市銅山區(qū)人民檢察院

2021-09-21 塵埃 評(píng)論0

江蘇省徐州市銅山區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

銅檢訴刑訴〔2020〕402號(hào)

被告人王某某,男,1973年**月**日出生,居民身份證號(hào)碼3422221973********,漢族,小學(xué)文化,務(wù)工,現(xiàn)住安徽省宿州市蕭縣**鎮(zhèn)**村。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪,于2019年10月25日被徐州市銅山區(qū)公安局監(jiān)視居住,同年11月2日被該局刑事拘留;同年12月3日經(jīng)本院批準(zhǔn),次日被該局執(zhí)行逮捕;因案情復(fù)雜,于2020年1月17日、2020年2月28日,經(jīng)徐州市檢察院、江蘇省檢察院批準(zhǔn),分別延長(zhǎng)羈押期限至2020年3月3日、2020年5月4日。

被告人殷某,女,1987年**月**日出生,居民身份證號(hào)碼3203241987********,漢族,大專(zhuān)文化,徐州**會(huì)計(jì)咨詢有限公司**,現(xiàn)住徐州市云龍區(qū)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪,于2019年11月1日被徐州市銅山區(qū)公安局刑事拘留;同年12月3日經(jīng)本院批準(zhǔn),次日被該局執(zhí)行逮捕;因案情復(fù)雜,于2020年1月17日、2020年2月28日,經(jīng)徐州市檢察院、江蘇省檢察院批準(zhǔn),分別延長(zhǎng)羈押期限至2020年3月3日、2020年5月4日。

本案由徐州市銅山區(qū)公安局偵查終結(jié),以被告人王某某、殷某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪,于2020年4月30日向本院移送起訴。本院受理后,于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人,依法訊問(wèn)了被告人,聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn),審查了全部案件材料。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足,本院于2020年5月29日退回徐州市銅山區(qū)公安局補(bǔ)充偵查,該局于2020年6月29日重新報(bào)送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明:

2015年至2016年6月,被告人王某某明知無(wú)真實(shí)交易,仍利用其實(shí)際控制的徐州*甲物資貿(mào)易有限公司、徐州*乙物資貿(mào)易有限公司、徐州*丙物資貿(mào)易有限公司、徐州*丁物資貿(mào)易有限公司,專(zhuān)門(mén)從事虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票活動(dòng)。其中,通過(guò)被告人殷某以及劉某某、周某某(均另案處理)等人接受虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)738份,稅額11442254.93元,價(jià)稅合計(jì)78749636元,均已認(rèn)證抵扣。具體為:徐州*甲物資貿(mào)易有限公司接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票438份,稅款6801130.99元,價(jià)稅合計(jì)46807785.49元;徐州*乙物資貿(mào)易有限公司接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票121份,稅款2016358.36元,價(jià)稅合計(jì)13877289.5元;徐州*丙物資貿(mào)易有限公司接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票66份,稅款1101261.43元,價(jià)稅合計(jì)7579268元;徐州*丁物資貿(mào)易有限公司接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票113份,稅款1523504.15元,價(jià)稅合計(jì)10485293.3元。

2013年12月至2016年5月,被告人王某某明知無(wú)真實(shí)交易,從周某某實(shí)際控制的徐州*甲商貿(mào)有限公司、徐州*戊物資貿(mào)易有限公司、徐州*乙商貿(mào)有限公司,向安徽**貿(mào)易有限公司、安徽**鋼繩有限責(zé)任公司、安徽**有限公司、淮北**商貿(mào)有限公司、淮北**煤礦機(jī)械配件制造廠、淮北**集團(tuán)勘探工程有限責(zé)任公司、淮北市**物貿(mào)有限公司、宿州市**礦山機(jī)械有限公司、宿州市**礦用機(jī)電設(shè)備有限公司(以上單位均另案處理)等,共計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票149份,稅款2063392.68元,價(jià)稅合計(jì)14200994.87元,均已認(rèn)證抵扣。

2013年至2016年4月,被告人殷某明知無(wú)真實(shí)交易,介紹劉某某向王某某、周某某、吳姓男子(另案處理)等人實(shí)際控制的徐州*乙物資貿(mào)易有限公司、徐州*甲物資貿(mào)易有限公司、徐州*己物資貿(mào)易有限公司、徐州*庚物資貿(mào)易有限公司、徐州*丙物資貿(mào)易有限公司、徐州*甲商貿(mào)有限公司、徐州*丁物資貿(mào)易有限公司、徐州*辛物資貿(mào)易有限公司、徐州*壬物資貿(mào)易有限公司,共計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票1442份,稅額23038089.16元,價(jià)稅合計(jì)160423058.7元,均已認(rèn)證抵扣。

審查起訴環(huán)節(jié),被告人王某某在檢察機(jī)關(guān)自愿簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下:

1.?書(shū)證:戶籍信息證明、發(fā)破案經(jīng)過(guò)、增值稅發(fā)票、稅務(wù)認(rèn)扣明細(xì)、工商登記資料等;

2.?證人黃某某、陳某某、高某某、劉某某、周某某等證言;

3.?被告人王某某、殷某的供述和辯解;

4.?徐州市銅山區(qū)公安局制作的辨認(rèn)筆錄等。

本院認(rèn)為,被告人王某某違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定,利用其實(shí)際控制的公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,稅款數(shù)額巨大;被告人殷某作為會(huì)計(jì)人員,介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,稅款數(shù)額巨大,其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條,犯罪事實(shí)清楚,證據(jù)確實(shí)、充分,均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定,提起公訴,請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省徐州市銅山區(qū)人民法院

檢察官:張光力

檢察官助理:李雙雙

2020年7月29日

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附件:

1.被告人王某某現(xiàn)羈押于徐州市銅山區(qū)看守所;被告人殷某現(xiàn)羈押于徐州市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)9冊(cè)。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)1份。?

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