江蘇省徐州市銅山區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

銅檢訴刑訴〔2020〕402號(hào)

被告人王某某，男，1973年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3422221973********，漢族，小學(xué)文化，務(wù)工，現(xiàn)住安徽省宿州市蕭縣**鎮(zhèn)**村。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年10月25日被徐州市銅山區(qū)公安局監(jiān)視居住，同年11月2日被該局刑事拘留；同年12月3日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被該局執(zhí)行逮捕；因案情復(fù)雜，于2020年1月17日、2020年2月28日，經(jīng)徐州市檢察院、江蘇省檢察院批準(zhǔn)，分別延長(zhǎng)羈押期限至2020年3月3日、2020年5月4日。

被告人殷某，女，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3203241987********，漢族，大專(zhuān)文化，徐州**會(huì)計(jì)咨詢有限公司**，現(xiàn)住徐州市云龍區(qū)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年11月1日被徐州市銅山區(qū)公安局刑事拘留；同年12月3日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被該局執(zhí)行逮捕；因案情復(fù)雜，于2020年1月17日、2020年2月28日，經(jīng)徐州市檢察院、江蘇省檢察院批準(zhǔn)，分別延長(zhǎng)羈押期限至2020年3月3日、2020年5月4日。

本案由徐州市銅山區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人王某某、殷某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年4月30日向本院移送起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2020年5月29日退回徐州市銅山區(qū)公安局補(bǔ)充偵查，該局于2020年6月29日重新報(bào)送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2015年至2016年6月，被告人王某某明知無(wú)真實(shí)交易，仍利用其實(shí)際控制的徐州*甲物資貿(mào)易有限公司、徐州*乙物資貿(mào)易有限公司、徐州*丙物資貿(mào)易有限公司、徐州*丁物資貿(mào)易有限公司，專(zhuān)門(mén)從事虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票活動(dòng)。其中，通過(guò)被告人殷某以及劉某某、周某某(均另案處理)等人接受虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)738份，稅額11442254.93元，價(jià)稅合計(jì)78749636元，均已認(rèn)證抵扣。具體為：徐州*甲物資貿(mào)易有限公司接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票438份，稅款6801130.99元，價(jià)稅合計(jì)46807785.49元；徐州*乙物資貿(mào)易有限公司接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票121份，稅款2016358.36元，價(jià)稅合計(jì)13877289.5元；徐州*丙物資貿(mào)易有限公司接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票66份，稅款1101261.43元，價(jià)稅合計(jì)7579268元；徐州*丁物資貿(mào)易有限公司接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票113份，稅款1523504.15元，價(jià)稅合計(jì)10485293.3元。

2013年12月至2016年5月，被告人王某某明知無(wú)真實(shí)交易，從周某某實(shí)際控制的徐州*甲商貿(mào)有限公司、徐州*戊物資貿(mào)易有限公司、徐州*乙商貿(mào)有限公司，向安徽**貿(mào)易有限公司、安徽**鋼繩有限責(zé)任公司、安徽**有限公司、淮北**商貿(mào)有限公司、淮北**煤礦機(jī)械配件制造廠、淮北**集團(tuán)勘探工程有限責(zé)任公司、淮北市**物貿(mào)有限公司、宿州市**礦山機(jī)械有限公司、宿州市**礦用機(jī)電設(shè)備有限公司(以上單位均另案處理)等，共計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票149份，稅款2063392.68元，價(jià)稅合計(jì)14200994.87元，均已認(rèn)證抵扣。

2013年至2016年4月，被告人殷某明知無(wú)真實(shí)交易，介紹劉某某向王某某、周某某、吳姓男子(另案處理)等人實(shí)際控制的徐州*乙物資貿(mào)易有限公司、徐州*甲物資貿(mào)易有限公司、徐州*己物資貿(mào)易有限公司、徐州*庚物資貿(mào)易有限公司、徐州*丙物資貿(mào)易有限公司、徐州*甲商貿(mào)有限公司、徐州*丁物資貿(mào)易有限公司、徐州*辛物資貿(mào)易有限公司、徐州*壬物資貿(mào)易有限公司，共計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票1442份，稅額23038089.16元，價(jià)稅合計(jì)160423058.7元，均已認(rèn)證抵扣。

審查起訴環(huán)節(jié)，被告人王某某在檢察機(jī)關(guān)自愿簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.?書(shū)證：戶籍信息證明、發(fā)破案經(jīng)過(guò)、增值稅發(fā)票、稅務(wù)認(rèn)扣明細(xì)、工商登記資料等；

2.?證人黃某某、陳某某、高某某、劉某某、周某某等證言；

3.?被告人王某某、殷某的供述和辯解；

4.?徐州市銅山區(qū)公安局制作的辨認(rèn)筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人王某某違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，利用其實(shí)際控制的公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大；被告人殷某作為會(huì)計(jì)人員，介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省徐州市銅山區(qū)人民法院

檢察官：張光力

檢察官助理：李雙雙

2020年7月29日

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附件：

1.被告人王某某現(xiàn)羈押于徐州市銅山區(qū)看守所；被告人殷某現(xiàn)羈押于徐州市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)9冊(cè)。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)1份。?