河北省元某某人民檢察院　

起?訴?書

元檢公訴刑訴〔2019〕247號　

被告人牛利民，曾用名牛立民，男，1972年**月**日出生，居民身份證號碼：1323311972********，漢族，群眾，高中文化，戶籍所在地及現(xiàn)住址：河北省石家莊市元某某**鄉(xiāng)**村**號，因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)元某某公安局決定，于2018年12月26日被元某某公安局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)元某某公安局決定，于2018年12月29日被元某某公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某某，女，1981年**月**日出生，居民身份證號碼：1305821981********，漢族，群眾，高中文化，戶籍所在地：河北省邢臺市沙河市，現(xiàn)住址：河北省石家莊市橋西區(qū)**小區(qū)**號樓**單元**室，因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2019年7月24日到元某某公安局投案自首，經(jīng)元某某公安局決定，于2019年7月24日被元某某公安局刑事拘留，同日被元某某公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由元某某公安局偵查終結(jié)，以被告人牛利民、王某某涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2019年9月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年9月5日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)律師的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2017年3月6日，被告人牛利民（已取保）在元某某馬村鄉(xiāng)段村將張某甲介紹給寧某甲，讓寧某甲去幫張某甲開增值稅專用發(fā)票，寧某甲在收取了張某甲三萬元現(xiàn)金作為定金后，和張某甲、牛利民一起來到石家莊市區(qū)找到寧某乙（寧某甲的弟弟），讓寧某乙?guī)蛷埬臣状_增值稅專用發(fā)票，張某甲提出讓寧某乙代開金額為五百萬元的增值稅專用發(fā)票，寧某乙在和張某甲約定好收取開票金額8.5%的稅金后，便通過被告人王某某（已取保）代開增值稅專用發(fā)票，王某某在收取了寧某乙三萬元現(xiàn)金作為定金后，通過犯罪嫌疑人張某乙（刑拘在逃）開了總金額為五百萬元的增值稅專用發(fā)票。張某甲在收到寧某乙提供的總額為五百萬元的增值稅專用發(fā)票后，于3月7日通過元某某郵政儲蓄銀行向?qū)幠骋肄D(zhuǎn)賬39.5萬元，寧某乙收到匯款后通過郵政儲蓄銀行向王某某的農(nóng)業(yè)銀行卡轉(zhuǎn)賬30.5萬元，王某某收到匯款后向張某乙提供了一張面額為33萬元的承兌匯票。張某甲將寧某乙提供的總額為五百萬元的增值稅專用發(fā)票提供給其所供職的青島**熱力有限公司，該公司財(cái)務(wù)人員于2017年3月份到萊西市國家稅務(wù)局認(rèn)證增值稅專用發(fā)票時，發(fā)現(xiàn)張某甲提供的25份總金額為2484615.5元的增值稅專用發(fā)票（發(fā)票代碼：1300164130，稅號：130106398821705，發(fā)票號碼：01024075-01024099）為失控發(fā)票，總稅額為422384.5元。經(jīng)調(diào)查，這些失控增值稅專用發(fā)票的銷貨方是石家莊**商貿(mào)有限公司，法定代表人為朱某某。張某甲提供的另外18份總金額為1788923.16元的增值稅專用發(fā)票（發(fā)票代碼：1300164130，稅號：91130104MA07QXAA09，發(fā)票號碼：01024050-01024067）已于2017年3月份認(rèn)證抵扣，這些增值稅專用發(fā)票的稅額為304116.84元，這些專用發(fā)票的銷貨方是石家莊**貿(mào)易有限公司，法定代表人為朱某某。經(jīng)調(diào)查，青島**熱力公司與石家莊**商貿(mào)有限公司、石家莊**貿(mào)易有限公司無任何業(yè)務(wù)往來。被告人牛利民、王某某到案后自愿如實(shí)供述自己的罪行，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。?????????????????????

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：元某某公安局調(diào)取證據(jù)清單；元某某公安局調(diào)取證據(jù)清單；情況說明；內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表；元某某公安局調(diào)取證據(jù)清單；內(nèi)資企業(yè)登記基本情況表；張某甲的開戶賬號及交易明細(xì)、寧某乙的開戶賬號及交易明細(xì)；寧某乙的開戶情況、寧某乙的賬號交易明細(xì)、寧某乙的賬號歷史明細(xì)；跨行匯款交易記錄；王某某、閆某某、寧某乙的個人賬號交易明細(xì)結(jié)果表；證明；牛利民悔過書；王某某保證書；犯罪嫌疑人牛利民歸案說明；牛利民戶籍證明；王某某戶籍證明；

2.證人祁某某、劉某某的證言：

3.同案犯張某甲、寧某甲、寧某乙的供述；

4.被告人牛利民、王某某的供述與辯解；

5檢查、辨認(rèn)筆錄；

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人牛利民、王某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人牛利民、王某某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。鑒于被告人牛利民、王某某認(rèn)罪認(rèn)罰，建議判處被告人牛利民、王某某有期徒刑三年至四年。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

河北省元某某人民法院?????????

??????????????????????????????????檢察員：耿玉琦

2019年9月30日

附：

1.被告人牛利民、王某某現(xiàn)已取保候?qū)彙?/span>

2.案卷材料和證據(jù)三冊，光盤一張。

?3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份。