安徽省淮南市八公山區(qū)人民檢察院

起??訴??書(shū)

八檢刑訴〔2018〕77號(hào)

被告單位安徽**羽毛股份有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼***********628E，單位地址:安徽省淮南市壽縣**鎮(zhèn)**街道，法定代表人潘某甲。

訴訟代表人潘某乙，男，1972年**月**日出生，身份證號(hào)碼3421301972********，系安徽**羽毛股份有限公司董事長(zhǎng)助理，戶籍地:安徽省利辛縣**鄉(xiāng)**村**戶，住合肥市濱湖新區(qū)**路**小區(qū)**棟**號(hào)。

被告人潘某甲，男，1965年**月**日出生，身份證號(hào)碼3424221965********，漢族，初中文化，系安徽**羽毛股份有限公司***，戶籍地：安徽省壽縣**鎮(zhèn)**街道機(jī)關(guān)選區(qū)，住六安市**公寓**號(hào)樓**室。2017年12月15日，被告人潘某甲因涉嫌騙取出口退稅罪被淮南市公安局八公山分局刑事拘留，2018年1月19日被本院批準(zhǔn)逮捕，同年3月14日被淮南市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月，2018年4月16日被安徽省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限兩個(gè)月。

被告人潘某丙，男，1972年**月**日出生，身份證號(hào)碼3424221972********，漢族，小學(xué)文化，系安徽**羽毛股份有限公司***，戶籍地：安徽省壽縣**鎮(zhèn)**街道**村**組，住六安市**小區(qū)**號(hào)樓**室。2017年12月18日，被告人潘某丙因涉嫌騙取出口退稅罪被淮南市公安局八公山分局刑事拘留，2018年1月19日被本院批準(zhǔn)逮捕，同年3月14日被淮南市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月，2018年4月16日被安徽省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限兩個(gè)月。

被告人呂某甲，男，1986年**月**日出生，身份證號(hào)碼3425301986********，漢族，大學(xué)文化，系六安市**羽毛羽絨銷(xiāo)售有限公司****，住六安市**路**小區(qū)**棟**單元**室（同戶籍地）。2017年12月12日，被告人呂某甲因涉嫌騙取出口退稅罪被淮南市公安局八公山分局刑事拘留，2018年1月19日被本院批準(zhǔn)逮捕，同年3月14日被淮南市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月，2018年4月16日被安徽省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限兩個(gè)月。

被告人呂某乙，男，1993年**月**日出生，身份證號(hào)碼3425301993********，漢族，大學(xué)文化，系六安市**羽毛羽絨銷(xiāo)售有限公司員工，戶籍地：安徽省旌德縣**鄉(xiāng)**村**組**片**號(hào)，住六安市**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室。2017年12月12日，被告人呂某乙因涉嫌騙取出口退稅罪被淮南市公安局八公山分局刑事拘留，2018年1月19日被本院批準(zhǔn)逮捕，同年3月14日被淮南市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月，2018年4月16日被安徽省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)羈押期限兩個(gè)月。

被告人黃某某，女，1952年**月**日出生，身份證號(hào)碼3424221952********，漢族，初中文化，系安徽省**羽毛股份有限公司出納，住安徽省壽縣**鎮(zhèn)**街道**選區(qū)（同戶籍地）。2017年12月16日，被告人黃某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被淮南市公安局八公山分局刑事拘留，2018年1月3日被該局取保候?qū)彙?018年6月19日，本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人宋某某，男，1956年**月**日出生，身份證號(hào)碼3424221956********，漢族，中專文化，系安徽省**羽毛股份有限公司財(cái)務(wù)主管，戶籍地：安徽省六安市裕安區(qū)**大道**路**號(hào)，住安徽省六安市**小區(qū)**號(hào)樓**室。2017年12月16日，被告人宋某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被淮南市公安局八公山分局刑事拘留，2018年1月3日被該局取保候?qū)彙?018年6月19日，本院決定繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

本案由淮南市公安局八公山分局偵查終結(jié)，以被告單位安徽**羽毛股份有限公司、被告人潘某甲、潘某丙、呂某甲、呂某乙涉嫌騙取出口退稅罪、被告人潘某甲、潘某丙、黃某某、宋某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，于2018年6月18日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，因需要補(bǔ)充證據(jù)分別于2018年7月17日、9月17日退回淮南市公安局八公山分局補(bǔ)充偵查，偵查部門(mén)經(jīng)補(bǔ)充偵查后于2018年8月17日、10月17日重新移送審查起訴。?2018年11月17日經(jīng)檢察長(zhǎng)批準(zhǔn)，延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

一、騙取出口退稅罪：

安徽**羽毛股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）成立于2000年，具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者資格。2012年經(jīng)呂某甲提議，**公司***潘某甲、潘某丙、與呂某甲商定，由呂某甲負(fù)責(zé)**公司出口業(yè)務(wù)，在貨物出口報(bào)關(guān)過(guò)程中，通過(guò)更改出口合同、發(fā)票，虛抬出口貨物銷(xiāo)售價(jià)格，騙取出口退稅。同時(shí)約定，騙取出口退稅利潤(rùn)按照2∶8的比例在呂某甲和**公司之間分配。

2016年9月份至2017年，呂某乙在明知是為了騙取出口退稅的情況下，仍按照呂某甲安排實(shí)施更改出口合同、發(fā)票，虛抬出口價(jià)格等騙稅行為。

為逃避監(jiān)管，彌補(bǔ)實(shí)收外匯不足，潘某甲、潘某丙、呂某甲商定由**公司提供資金，由呂某甲、潘某丙、呂某乙具體操作，通過(guò)楊某某、馬某甲、馬某乙（三人另案處理）購(gòu)買(mǎi)外匯，匯入**公司外匯賬戶。

2012年至2017年，呂某甲、潘某甲、潘某丙共計(jì)騙取出口退稅34861012.229?元。2016年9月至2017年呂某乙參與騙取出口退稅?4610427.269元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.審核明細(xì)表、情況說(shuō)明、出口合同、發(fā)票、提單、搜查證及搜查筆錄、扣押決定書(shū)及扣押物品清單等書(shū)證；

2.證人劉某甲、劉某乙、鮑某某等人的證言；

3.被告人潘某甲、潘某丙、呂某甲、呂某乙的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄。

二、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪：

2012年4月份至2017年11月份期間，安徽**羽毛股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）潘某甲、潘某丙伙同呂某丙、李某某等人以非法獲利為目的，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，潘某甲和潘某丙指使**公司財(cái)務(wù)人員黃某某為虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的受票企業(yè)收取開(kāi)票費(fèi)。

2014年5月份以來(lái)，被告人宋某某受聘為**公司財(cái)務(wù)主管，潘某甲、潘某丙指使宋某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票給受票企業(yè)。

(1)2012年4月26日至2017年11月18日期間，呂某丙通過(guò)居間介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易情況下，**公司為浙江杭州**家紡公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票27份。發(fā)票號(hào)碼分別為：00495410、00495998、00496010、00307119、00072063、00072078、00406930、00406931、01240637、01240647、01240646、00282395、00282394、00283766、00283769、00283807、00052741、00052754、00052755、02712415、02712414、02362032、02363347、03614108、03614109、03614110、02363192。上述發(fā)票除號(hào)碼為02363192的增值稅專用發(fā)票未被抵扣外均已認(rèn)證抵扣，涉案金額價(jià)稅合計(jì)：19076568元，稅額：2771809.03元。

（2）2017年9月25日，**公司通過(guò)李某某、王某某、楊某某居中介紹向江西省共青城**服飾有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票一份，發(fā)票號(hào)碼為：09278820，價(jià)稅合計(jì)：800000元，稅額：116239.32元。?

??2017年7月25日,**公司通過(guò)李某某、王某某居中介紹向界首市**紡織服飾有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票一份，發(fā)票號(hào)碼為：02363356，價(jià)稅合計(jì)：600032.60元，稅額：87184.22元。?

2017年7月25日,**公司通過(guò)李某某、王某某居中介紹向界首市**紡織服飾有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票一份，發(fā)票號(hào)碼為：02363352，價(jià)稅合計(jì)：601100.40元，稅額：87339.37元。?

（3）2017年7月26日，**公司通過(guò)吳某某居中介紹向阜陽(yáng)**服飾有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票一份，發(fā)票號(hào)碼為：02363369，價(jià)稅合計(jì)：800000元，稅額：116239.32元。?

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.情況說(shuō)明、增值稅專用發(fā)票、戶籍信息、歸案經(jīng)過(guò)、完稅證明等書(shū)證；

2.證人呂某丙、李某某、吳某某等人的證言；

3.被告人潘某甲、潘某丙、黃某某、宋某某的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告單位安徽**羽毛股份有限公司，直接負(fù)責(zé)的主管人員潘某甲、潘某丙伙同呂某甲、呂某乙違反國(guó)家稅收管理法規(guī)，虛抬出口貨物價(jià)格，騙取國(guó)家出口退稅，數(shù)額特別巨大，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零四條第一款、第二百一十一條、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。被告單位安徽**羽毛股份有限公司，直接負(fù)責(zé)的主管人員潘某甲、潘某丙，直接責(zé)任人員黃某某、宋某某違反國(guó)家稅收管理法規(guī)，給他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大,其行為已經(jīng)觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。因被告人黃某某、宋某某、呂某乙起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條第一款、第二款規(guī)定，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安徽省淮南市八公山區(qū)人民法院

???

檢察員：李?姝

王?凱

??????????????????2018年11月27日

附：

1.被告人潘某甲、潘某丙、呂某甲、呂某乙現(xiàn)被羈押于淮南市看守所；被告人黃某某、宋某某被取保候?qū)徳谧√帯?/span>

2．案卷材料和證據(jù)43冊(cè)。

3.證人名單1份。