浙江省永康市人民檢察院　

起?訴?書

永檢檢二刑訴〔2020〕815號(hào)　

被告人黃某甲，男，1995年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4415811995********，漢族，初中文化，家住廣東省陸豐市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案于2019年12月5日被永康市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，2020年1月10日被依法逮捕，同年3月5日，經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，?延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

被告人沈某甲，男，1988年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4415221988********，漢族，初中文化，家住廣東省陸豐市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案于2019年12月5日被永康市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，2020年1月10日被依法逮捕，同年3月5日，經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，?延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

被告人沈貴賢，男，1990年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4415811990********，漢族，高中文化，家住廣東省陸豐市**鎮(zhèn)**村**村**號(hào)。2011年2月26日因犯搶劫罪被廣東省陸豐縣人民法院判處有期徒刑四年九個(gè)月，并處罰金人民幣2000元，2014年4月4日刑滿釋放。因本案于2019年12月6日被永康市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，2020年1月10日被依法逮捕，同年3月5日，經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，?延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

被告人劉某甲，男，1995年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4451221995********，漢族，初中文化，家住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)。因本案于2019年12月5日被永康市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，2020年1月10日被依法逮捕，同年3月5日，經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，?延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

被告人沈某丙，男，1998年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4415811998********，漢族，初中文化，家住廣東省陸豐市**鎮(zhèn)**村**村**號(hào)。因本案于2019年12月6日被永康市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，2020年1月10日被依法逮捕，同年3月5日，經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，?延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

被告人劉某乙，男，1999年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4451221999********，漢族，初中文化，家住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)。因本案于2019年12月5日被永康市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，2020年1月10日被依法逮捕，同年3月5日，經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，?延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

被告人黃某乙，女，1995年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4415811995********，漢族，初中文化，家住廣東省陸豐市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案于2019年12月5日被永康市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，2020年1月10日被依法逮捕，同年3月5日，經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，?延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

被告人劉某丙，男，1989年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4451221989********，漢族，初中文化，家住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)。因本案于2019年12月5日被永康市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，2020年1月10日被依法逮捕，同年3月5日，經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，?延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

被告人許某甲，女，1995年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4451221995********，漢族，高中文化，家住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)。因本案于2019年12月5日被永康市公安局刑事拘留，2020年1月10日變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人黃某丙，女，1996年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4415811996********，漢族，初中文化，家住廣東省陸豐市**鎮(zhèn)*村**號(hào)。因本案于2019年12月5日被永康市公安局刑事拘留，2020年1月10日變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某丁，男，1996年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4451221996********，漢族，初中文化，家住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)。因本案于2019年12月5日被永康市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，2020年1月10日被依法逮捕，同年3月5日，經(jīng)金華市人民檢察院批準(zhǔn)，?延長(zhǎng)偵查羈押期限一個(gè)月。

本案由永康市公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件罪，被告人黃某甲、沈某甲、沈貴賢、劉某甲、沈某丙、黃某乙、劉某丙、許某甲、黃某丙、劉某丁涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年3月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于法定期限內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。案經(jīng)退回補(bǔ)充偵查二次。

經(jīng)依法審查查明：

1.2018年12月-2019年上半年期間，被告人劉某乙在廣東省饒平縣，明知鐘某某（另案處理）的客戶金華**公司、武義縣**廠、慈溪市**廠、慈溪市**公司等企業(yè)與開票單位無(wú)任何業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，仍以**（深圳）實(shí)業(yè)有限公司、深圳市**公司等公司的名義對(duì)外虛開稅額94176.544元，價(jià)稅合計(jì)682780元的增值稅專用發(fā)票，并向鐘某某收取開票費(fèi)用6.8278萬(wàn)元。

2018年10月份以來(lái)，被告人劉某乙通過(guò)網(wǎng)絡(luò)等方式接單后，找人虛開發(fā)票，金額達(dá)40萬(wàn)元以上。2019年6月，被告人劉某乙在廣東省潮州市某賓館附近以18000元的價(jià)格向蔣某某（另案處理）購(gòu)買3家公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、空白發(fā)票、稅控盤等資料，準(zhǔn)備用于虛開發(fā)票。2019年10月，被告人劉某乙、劉某丁經(jīng)商議后，分別出資1.2萬(wàn)元、1.8萬(wàn)元，購(gòu)入3家公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅控盤、公章、空白發(fā)票等資料，用于虛開發(fā)票，并約定收益按五五分成。后被告人劉某乙、劉某丁通過(guò)各自的QQ群發(fā)布廣告、對(duì)外承接虛開發(fā)票業(yè)務(wù)。經(jīng)查，被告人劉某乙、劉某丁虛開發(fā)票金額達(dá)80萬(wàn)元以上。

2.2019年3月份以來(lái)，被告人黃某甲在網(wǎng)上購(gòu)買了大量公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、稅控盤等材料后，在廣東省深圳市光明區(qū)**街道**巷**號(hào)的住處，為他人虛開發(fā)票，從中謀取非法利益，數(shù)量達(dá)4000余份。2019年10月份以來(lái)，被告人黃某丙在網(wǎng)上為黃某甲接單800份左右的發(fā)票，其中為被告人沈貴賢虛開發(fā)票的金額至少60萬(wàn)元以上。

3．2019年5月份以來(lái)，被告人沈某甲在廣東省深圳市**市場(chǎng)向他人購(gòu)買大量公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、稅控盤等材料后，在深圳市龍崗區(qū)**村**號(hào)**室，為他人虛開發(fā)票，從中謀取非法利益，數(shù)量達(dá)3000余份，其中，為被告人沈貴賢虛開發(fā)票856份。

4.2018年以來(lái)，被告人沈貴賢通過(guò)網(wǎng)上接單后，找人虛開發(fā)票，從中賺取差價(jià)。經(jīng)查，被告人沈貴賢通過(guò)許某甲接單為他人虛開發(fā)票達(dá)18700余份，其中，沈貴賢讓被告人沈某丙為其虛開發(fā)票金額達(dá)764萬(wàn)元，讓被告人沈某甲為其虛開發(fā)票856份，讓被告人黃某甲、黃某丙夫婦為其虛開發(fā)票金額60余萬(wàn)元。

2017年以來(lái)，被告人黃某乙通過(guò)網(wǎng)上接單后，找人虛開發(fā)票，從中賺取差價(jià)，數(shù)量達(dá)800份左右。經(jīng)查，被告人黃某乙為方某某虛開發(fā)票金額達(dá)652萬(wàn)余元，其中，通過(guò)被告人沈貴賢虛開發(fā)票金額達(dá)314萬(wàn)元。

5.2017年以來(lái)，被告人劉某甲在廣東省潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**巷**號(hào)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接單后，找人虛開發(fā)票，從中賺取差價(jià)。經(jīng)查，被告人劉某甲為他人虛開發(fā)票金額達(dá)3000萬(wàn)元以上，其中為王某某虛開發(fā)票金額2590萬(wàn)元，向微信好友“**”虛開發(fā)票金額497萬(wàn)余元、為微信好友“李某某”虛開發(fā)票金額190萬(wàn)元。

6.2019年7月份以來(lái)，被告人沈某丙在廣東省深圳市福田區(qū)地鐵口附近，采用派發(fā)代開發(fā)票的名片的方式進(jìn)行接單，再找人虛開發(fā)票，從中賺取差價(jià)。經(jīng)查，被告人沈某丙為他人虛開發(fā)票1700份以上，其中，為被告人沈貴賢聯(lián)系虛開發(fā)票金額達(dá)760余萬(wàn)元。

7.2018年下半年以來(lái)，被告人劉某丙在廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**巷**號(hào)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接單后，找人虛開發(fā)票，從中賺取差價(jià)。經(jīng)查，被告人劉某丙為他人虛開發(fā)票金額達(dá)500萬(wàn)元以上，其中，為倪某某虛開發(fā)票金額達(dá)170萬(wàn)余元，為李某某虛開發(fā)票金額達(dá)145萬(wàn)余元，為微信好友“青島**家電總匯董某某”虛開發(fā)票金額達(dá)164萬(wàn)余元。

8.2019年4月以來(lái)，被告人許某甲在廣東省深圳市明知被告人沈貴賢從事虛開發(fā)票的非法活動(dòng)，仍通過(guò)自己的微信、QQ等網(wǎng)絡(luò)方式積極為沈貴賢接單，將客戶所需要的開票信息發(fā)送給沈貴賢，再由沈貴賢找上家為客戶虛開發(fā)票。后被告人許某甲自行接單從事虛開發(fā)票的違法活動(dòng)，從中非法獲利。經(jīng)查，被告人許某甲共接單并通過(guò)被告人沈貴賢讓他人虛開發(fā)票18700余份。2020年1月3日，永康市公安局從被告人許某甲處暫扣違法所得人民幣2萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.人口信息、到案經(jīng)過(guò)、前科材料、微信聊天記錄、賬本等書證；

2.證人倪某某、李某某等人的證言；

3.被告人劉某乙、黃某甲等人的供述與辯解；

4.電子證據(jù)檢查工作記錄、搜查筆錄。

本院認(rèn)為，被告人劉某乙違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，為他人虛開增值稅專用發(fā)票；被告人黃某甲、沈某甲、沈貴賢、劉某乙、劉某甲、沈某丙、黃某乙、劉某丙、許某甲、黃某丙、劉某丁違反國(guó)家發(fā)票管理制度，明知出票人與受票人之間不存在真實(shí)的交易，還為其虛開發(fā)票，從中謀取非法利益，其中，被告人劉某乙、劉某丁屬情節(jié)嚴(yán)重，被告人黃某甲、沈某甲、沈貴賢、劉某甲、沈某丙、黃某乙、劉某丙、許某甲、黃某丙屬情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為分別觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪追究被告人劉某乙的刑事責(zé)任，以虛開發(fā)票罪追究被告人黃某甲、沈某甲、沈貴賢、劉某甲、沈某丙、黃某乙、劉某丙、許某甲、黃某丙、劉某丁的刑事責(zé)任。被告人許某甲、黃某丙在共同犯罪中起次要作用，同時(shí)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條。被告人沈貴賢曾因故意犯罪被判處有期徒刑，刑罰執(zhí)行完畢五年之內(nèi)故意再犯應(yīng)當(dāng)判處有期徒刑以上刑罰之罪，系累犯，同時(shí)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十五條第一款。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此?致

永康市人民法院　

檢??察??官：邵曉林

檢察官助理：呂楚楚

2020年9月17日　

附件：

1.被告人黃某甲、沈某甲、沈貴賢、劉某乙、劉某甲、沈某丙、黃某乙、劉某丙、劉某丁現(xiàn)羈押于永康市看守所，被告人許某甲（01353462****、黃某丙（01365233****）現(xiàn)在家候?qū)彙?/span>

????2.隨案移送案卷拾伍冊(cè)。