江蘇省常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)人民檢察院?

起?訴?書

常經(jīng)檢二部刑訴〔2020〕279號(hào)?

被告人顧某某，男性，1988年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3703051988********，漢族，本科文化，淄博**塑料有限公司員工，戶籍所在地山東省淄博市臨淄區(qū)**路**號(hào)**小區(qū)**號(hào)樓**單元**號(hào)。被告人顧某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月20日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局取保候?qū)?，?jīng)本院決定，于2020年7月28日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位常州醫(yī)療器材**有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼9132041225********，住所地武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)，法定代表人湯某乙。

訴訟代表人湯某乙男性，1977年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211977********，漢族，本科文化，常州醫(yī)療器材**有限公司法定代表人，戶籍所在地常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**新村**號(hào)。

被告人湯某甲，男性，1948年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211948********，漢族，高中文化，常州醫(yī)療器材**有限公司原法定代表人，戶籍所在地常州市武進(jìn)區(qū)**鎮(zhèn)**新村**號(hào)，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月3日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局取保候?qū)?。?jīng)本院決定，于2020年7月6日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告人鄭某某，男性，1977年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3204211977********，漢族，中專文化，常州**化工有限公司銷售員，戶籍所在地常州市鐘樓區(qū)**小區(qū)**幢**單元**室，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月14日被常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局刑事拘留，于2019年12月3日被該分局取保候?qū)?。?jīng)本院決定，于2020年7月6日被該分局取保候?qū)彙?/span>

本案由常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人顧某某、湯某甲、鄭某某、被告單位常州醫(yī)療器材**有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，分別于2020年7月3日、7月27日向本院移送起訴。本院受理后，分別于2020年7月6日、7月28日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告單位的辯護(hù)人、被告人的辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人均同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年2月至12月期間，被告人湯某甲為使其經(jīng)營(yíng)的被告單位常州醫(yī)療器材**有限公司偷漏少繳稅款，通過被告人鄭某某介紹，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，采用支付開票費(fèi)、資金走賬回流等形式，接受被告人顧某某以淄博*甲石油化工有限公司、淄博*乙石油化工有限公司、淄博*丙化工有限公司名義虛開的增值稅專用發(fā)票66份，價(jià)稅合計(jì)人民幣7094720元，稅額共計(jì)人民幣1030856.8元，稅款均已申報(bào)抵扣。

1.2016年2月，被告單位常州醫(yī)療器材**有限公司通過被告人鄭某某介紹，接受被告人顧某某以淄博*乙石油化工有限公司名義為其虛開的增值稅專用發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)人民幣462000元，稅額共計(jì)人民幣67128.2元。

2.2016年5月至9月期間，被告單位常州醫(yī)療器材**有限公司通過被告人鄭某某介紹，接受被告人顧某某以淄博*甲石油化工有限公司名義為其虛開的增值稅專用發(fā)票42份，價(jià)稅合計(jì)人民幣4518220元，稅額共計(jì)人民幣656493.53元。

3.2016年11至12月期間，被告單位常州醫(yī)療器材**有限公司通過被告人鄭某某介紹，接受被告人顧某某以淄博*丙化工有限公司名義為其虛開的增值稅專用發(fā)票20份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2114500元，稅額共計(jì)人民幣307235.07元。

案發(fā)后，被告人顧某某、鄭某某到案后均如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)，被告人湯某甲接公安機(jī)關(guān)電話通知后主動(dòng)投案如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。另查明，被告人顧某某為他人虛開增值稅專用發(fā)票，非法獲利人民幣5萬(wàn)元；被告人鄭某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票非法獲利人民幣60795元。又查明，被告人顧某某因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月20日被河南省桐柏縣人民法院判處有期徒刑一年六個(gè)月，緩刑二年，并處罰金人民幣80000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.常住人口信息表、工商登記資料、發(fā)票抵扣證明、刑事判決書等書證；

2.證人王某某、常某某、朱某某等人的證言；

3.被告人顧某某、湯某甲、鄭某某的供述與辯解；

4.常州市公安局常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)分局制作的辨認(rèn)筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人及被告單位均對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人顧某某為他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大；被告單位常州醫(yī)療器材**有限公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，被告人湯某甲系直接負(fù)責(zé)的主管人員；被告人鄭某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大；上述被告人及被告單位的行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。上述被告人及被告單位均認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，均可以從寬處理。被告人顧某某、鄭某某歸案后均如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，均可從輕處罰。被告人湯某甲犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己及被告單位常州醫(yī)療器材**有限公司的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，被告人及被告單位均是自首，均可減輕處罰。被告人顧某某在緩刑考驗(yàn)期內(nèi)被發(fā)現(xiàn)判決宣告以前還有其他罪沒有判決，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第七十七條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)撤銷緩刑，數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省常州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)人民法院

檢??察??官：李錦濤

2020年7月29日

附件：1.被告人顧某某、湯某甲、鄭某某均取保候?qū)徳谄渥∷?/span>

2.案卷材料和證據(jù)7冊(cè)；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》4份。