江蘇省江陰市人民檢察院

起?訴?書

澄檢三部刑訴〔2020〕2160號(hào)?

被告單位江陰**鍛造有限公司，住所江陰市**鎮(zhèn)**圩，實(shí)際經(jīng)營地江陰市**鎮(zhèn)**路**號(hào)，法定代表人陳某甲。

訴訟代表人蔣某某，女，1973年**月**日生，江陰**鍛造有限公司員工。

被告人陳某乙，女，1974年**月**日生，公民身份證號(hào)碼3202191974********，漢族，中專文化，江陰**鍛造有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，住江陰市**街道**街**號(hào)**幢**室。被告人陳某乙曾因賭博，于2009年7月被江陰市公安局罰款人民幣500元；因賭博于2019年5月被江陰市公安局行政拘留3日。被告人陳某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月7日被江陰市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人被告人周某甲，男，1998年**月**日生，公民身份證號(hào)碼3202811998********，漢族，中專文化，無業(yè)，住江陰市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。被告人周某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月17日被江陰市公安局刑事拘留，同年9月2日被江陰市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由江陰市公安局偵查終結(jié)，以被告單位江陰**鍛造有限公司、被告人陳某乙、周某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于當(dāng)日告知被告單位、二被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了二被告人，聽取了被告人陳某乙的辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位、二被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告單位江陰**鍛造有限公司于2017年9月至2018年3月，在被告人陳某乙擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人期間，為偷逃稅款，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以支付票面總金額11%-12%的開票費(fèi)的方式，從常州**金屬有限公司、常州**商貿(mào)有限公司先后8次共虛開增值稅專用發(fā)票49份，價(jià)稅合計(jì)人民幣4598833.06元，稅款合計(jì)人民幣668206.55元。其中前3次通過被告人周某甲介紹從常州**金屬有限公司、常州**商貿(mào)有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票10份，價(jià)稅合計(jì)人民幣914382.25元，稅款人民幣132858.94元，被告人周某甲從中收取人民幣12979.07元好處費(fèi)。上述虛開的49份增值稅專用發(fā)票已被被告單位江陰**鍛造有限公司向稅務(wù)部門申報(bào)抵扣，致使國家稅款被騙人民幣668206.55元。案發(fā)后，被告單位江陰**鍛造有限公司已補(bǔ)繳全部稅款。

被告人陳某乙于2020年6月19日到江陰市公安局璜土派出所主動(dòng)投案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

被告人周某甲到案后，如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)，并退出違法所得人民幣12979.07元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.江陰市公安局收集常住人口基本信息、工商登記資料、銀行轉(zhuǎn)賬明細(xì)、產(chǎn)品銷售合同、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、抵扣證明、完稅證明、扣押決定書、行政處罰決定書等書證；

2.證人陳某甲、陳某丙、周某乙等人的證言；

3.被告人陳某乙、周某甲的供述；

4.江陰市公安局制作的辨認(rèn)筆錄；

5.江陰市公安局提取的電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位江陰**鍛造有限公司、被告人陳某乙、周某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位江陰**鍛造有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，虛開稅款數(shù)額較大，被告人陳某乙作為單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人周某甲介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一、三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位江陰**鍛造有限公司，被告人陳某乙自動(dòng)投案并如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人周某甲歸案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，系坦白，可以從輕處罰。被告單位江陰**鍛造有限公司，被告人陳某乙、周某甲均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別判處。

此致

江蘇省江陰市人民法院

檢??察??官：張旭

檢察官助理：顧月月

2020年10月14日

附：?

1.被告人陳某乙現(xiàn)取保候?qū)徲诮幨?*街道**街**號(hào)**號(hào)**室，被告人周某甲現(xiàn)取保候?qū)徲诮幨?*鎮(zhèn)**路**號(hào)。

????2.全部案卷材料。

????3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份

????4.《適用簡易程序建議書》一份。

5.涉案款人民幣12979.07元現(xiàn)暫扣于江陰市公安局。