福建省福州市臺(tái)江區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

臺(tái)檢金刑訴〔2018〕27號(hào)

被告人江溪源，男，1978年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3526231978********，漢族，大專文化程度，福建**設(shè)備有限公司法定代表人，戶籍所在地福建省永定縣**鄉(xiāng)**路**號(hào)。因涉嫌偽造增值稅發(fā)票罪于2017年11月20日被福州市公安局刑事拘留，同年12月25日經(jīng)福州市人民檢察院以涉嫌騙取金融票證罪批準(zhǔn)，同日由福州市公安局執(zhí)行逮捕。

被告人楊某某，女，1981年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3504261981********，漢族，中專文化程度，無(wú)固定職業(yè)，戶籍所在地福建省晉江市**鎮(zhèn)**路**號(hào)**小區(qū)。因涉嫌偽造增值稅發(fā)票罪于2018年1月26日被福州市公安局取保候?qū)彙Ｍ?月5日由本院取保候?qū)彙?/span>

本案由福州市公安局偵查終結(jié)，移送福州市人民檢察院審查起訴，福州市人民檢察院以被告人江溪源、楊某某涉嫌信用證詐騙罪，于2018年2月27日將本案交由本院審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間，分別于2018年4月10日、6月19日二次退回福州市公安局補(bǔ)充偵查，福州市公安局分別于2018年5月9日、7月16日重新移送審查起訴。本案三次延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：2013年11月至2014年2月間，被告人江溪源先后4次使用偽造的增值稅專用發(fā)票、偽造的購(gòu)銷合同等虛假材料，以其經(jīng)營(yíng)的福州**設(shè)備有限公司為申請(qǐng)方，其實(shí)際控制經(jīng)營(yíng)福建**制造有限公司為受益方，向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限福州臺(tái)江支行提供的申請(qǐng)開(kāi)立50%保證金國(guó)內(nèi)信用證，其中：1、2013年11月12日，申請(qǐng)開(kāi)立信用證572萬(wàn)元人民幣（以下幣種相同），其中保證金金額286萬(wàn)元，銀行扣除相關(guān)費(fèi)用后，實(shí)際轉(zhuǎn)入受益方賬戶5506565.56元。

2、2013年12月19日，申請(qǐng)開(kāi)立信用證570萬(wàn)元，其中保證金285萬(wàn)元，銀行扣除相關(guān)費(fèi)用后，實(shí)際轉(zhuǎn)入受益方賬戶5458595.83元。

3、2014年1月15日，申請(qǐng)開(kāi)立信用證270.4萬(wàn)元，其中保證金135.2萬(wàn)元，銀行扣除相關(guān)費(fèi)用后，實(shí)際轉(zhuǎn)入受益方賬戶2595940.89元。

4、2014年2月17日，申請(qǐng)開(kāi)立信用證562.3萬(wàn)元，其中保證金281.15萬(wàn)元，銀行扣除相關(guān)費(fèi)用后，實(shí)際轉(zhuǎn)入受益方賬戶5400079.11元。

信用證到期后，因福州**設(shè)備有限公司沒(méi)有依約還款，銀行從福州**設(shè)備有限公司的保證金賬戶合計(jì)扣收了987.35萬(wàn)元的保證金。立案前，銀行還從福州**設(shè)備有限公司等相關(guān)賬戶扣收了10580元用于抵扣銀行墊款的本金。上述實(shí)際被被告人江溪源非法占有的金額共計(jì)人民幣9077101.39元。

被告人楊某某在明知被告人江溪源企圖通過(guò)虛假材料騙取銀行信用證的情況下，仍然在被告人江溪源2013年11月12日申請(qǐng)開(kāi)立572萬(wàn)元信用證、2013年12月19日申請(qǐng)開(kāi)立570萬(wàn)元信用證、2014年1月15日申請(qǐng)開(kāi)立270.4萬(wàn)元信用證過(guò)程中，根據(jù)被告人江溪源的要求，以真實(shí)的購(gòu)銷合同、增值稅專用發(fā)票掃描件為藍(lán)本，對(duì)增值稅發(fā)票上的數(shù)量、金額、稅款、價(jià)稅等內(nèi)容進(jìn)行虛增，并先后合計(jì)將125份偽造的增值稅專用發(fā)票及相關(guān)材料提供給被告人江溪源。被告人江溪源使用上述偽造的材料合計(jì)向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限福州臺(tái)江支行申請(qǐng)開(kāi)立50%保證金國(guó)內(nèi)信用證1412.4萬(wàn)元，其中保證金706.2萬(wàn)元，銀行扣除相關(guān)費(fèi)用后，實(shí)際轉(zhuǎn)入受益方賬戶的金額為13561102.28元。經(jīng)福州市國(guó)家稅務(wù)局鑒定，上述125份增值稅專用發(fā)票票面數(shù)據(jù)內(nèi)容與防偽稅控系統(tǒng)信息不一致。

2018?年1?月3?日，被告人楊某某經(jīng)電話通知后，主動(dòng)福州市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)接受調(diào)查。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.?書(shū)證：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限福州臺(tái)江支行提供信貸運(yùn)作檔案、轉(zhuǎn)賬憑證等相關(guān)材料、俞某某提供的相關(guān)材料、相關(guān)民事判決書(shū)、江溪源在申請(qǐng)信用證貸款前后負(fù)債情況一覽表、資金去向表、楊某某郵寄快遞記錄、江某甲郵箱提取的材料等；

2.?證人證言：證人俞某某、江某乙等16人的證言；

3.?被告人的供述和辯解：被告人江溪源、楊某某的供述和辯解；

4.?鑒定意見(jiàn)：福州市國(guó)家稅務(wù)局[2014]榕國(guó)稅貨函112號(hào)《關(guān)于增值稅發(fā)票鑒定結(jié)果的函；

5.?辨認(rèn)筆錄：江溪源等10人的辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人江溪源以非法占有為目的，騙取信用證，金額達(dá)人民幣9077101.39元，數(shù)額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十五條第（三）項(xiàng)之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以信用證詐騙罪追究其刑事責(zé)任；被告人楊某某伙同他人使用偽造的證明材料騙取信用證，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百七十五條之一第一款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以騙取金融票證罪追究其刑事責(zé)任。被告人楊某某在共同犯罪中起次要作用，系從犯。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免除處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

福州市臺(tái)江區(qū)人民法院

檢??察??員：周艷紅

代理檢察員：陳??欽

2018年8月13日

附：1、被告人江溪源現(xiàn)羈押于福州市第一看守所，被告人楊某某現(xiàn)取保候?qū)彛?lián)系電話：1565921****）。

2、隨案移送卷宗12冊(cè)。