上海市松江區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬松檢三部刑訴〔2020〕832號

被告人段某某，男，1986年**月**日生，公民身份號碼：3602811986********，漢族，初中文化，農民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，住上海市松江區(qū)**號**室。

被告人石江海，男，1987年**月**日生，公民身份號碼：3602811987********，漢族，小學文化，農民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，住上海市松江區(qū)**號**室。2006年7月因犯盜竊罪被上海市浦東新區(qū)人民法院判處拘役五個月；2007年10月因犯故意傷害罪、盜竊罪被上海市浦東新區(qū)人民法院判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣七千元；2014年6月因犯盜竊罪被上海市浦東新區(qū)人民法院判處有期徒刑九個月，并處罰金人民幣二千元，2015年1月28日刑滿釋放；2019年5月因犯危險駕駛罪被上海市松江區(qū)人民法院判處拘役一個月十日，并處罰金人民幣一千元。

被告人石某甲，男，1963年**月**日生，公民身份號碼：3602811963********，漢族，小學文化，農民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，住上海市松江區(qū)**號**室。2004年3月因犯出售非法制造的發(fā)票罪被上海市閔行區(qū)人民法院判處有期徒刑六個月，并處罰金人民幣一萬元；2005年因犯出售非法制造的發(fā)票罪被上海市閔行區(qū)人民法院判處有期徒刑一年六個月，并處罰金人民幣三萬元；2011年1月因出售非法制造的發(fā)票罪被上海市浦東新區(qū)人民法院判處有期徒刑九個月，并處罰金人民幣一萬五千元，同年8月13日刑滿釋放。

被告人王某甲，男，1987年**月**日生，公民身份號碼：3602811987********，漢族，小學文化，農民，戶籍在江西省樂平市**鎮(zhèn)**村**號，住上海市松江區(qū)**號**室。

上列四名被告人均因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月17日由上海市公安局松江分局刑事拘留，同年10月19日延長刑事拘留期限至三十天，同年11月22日經本院批準由上海市公安局松江分局執(zhí)行逮捕。2020年1月17日，經上海市人民檢察院第一分院批準，由上海市公安局松江分局延長偵查羈押期限一個月。

本案由上海市公安局松江分局偵查終結，以被告人段某某、石江海、石某甲、王某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年2月20日向本院移送起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權委托辯護人，于同年7月31日告知被告人石江海、石某甲、王某甲認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。經審查，于同年3月20日、5月20日退回上海市公安局松江分局補充偵查，上海市公安局松江分局于同年4月20日、6月19日補充偵查完畢移送審查起訴。本院于同年7月20日延長審查起訴期限15日。

經依法審查查明：

被告人段某某：

2018年至2019年10月期間，被告人段某某從他人處獲取上海**商貿有限公司（以下簡稱“*甲公司”）等70余家公司的金稅盤、印章等公司資料后，伙同石某乙（另案處理）等人，在本區(qū)佘山鎮(zhèn)為上海**建設有限公司（以下簡稱“*乙公司”）等多家公司或個人虛開增值稅普通發(fā)票共計9,600余份，價稅合計人民幣（以下幣種同）6.1億余元。

被告人石江海：

2018年7月至2019年10月期間，被告人石江海利用其控制的上海**餐飲管理有限公司（以下簡稱“*丙公司”）等3家公司，為他人虛開增值稅普通發(fā)票共計2,500余份，價稅合計730余萬元。

2019年1月至2019年10月期間，被告人石江海介紹被告人段某某、石某乙等人為上海南**建筑有限公司（以下簡稱“*丁公司”）等多家公司虛開增值稅普通發(fā)票共計70余份，價稅合計600余萬元。

被告人石某甲：

2019年5月至2019年10月期間，被告人石某甲介紹被告人段某某、石某乙等人為上海**有限公司等公司虛開增值稅普通發(fā)票30余份，價稅合計280余萬元。

被告人王某甲：

2019年7月1日，被告人段某某、石某乙雇傭被告人王某甲為其二人虛開增值稅普通發(fā)票，被告人石江海經段某某、石某乙同意后，讓王某甲利用石江海控制的硨加公司等3家公司為他人虛開增值稅普通發(fā)票。2019年7月1日至案發(fā)，被告人王某甲為上海**建材有限公司（以下簡稱“*戊公司”）等多家公司或個人虛開增值稅普通發(fā)票共計4,600余份，價稅合計3.4億余元。

2019年10月17日，被告人段某某、石江海、石某甲、王某甲被民警抓獲。到案后，被告人石江海、石某甲、王某甲均如實供述了自己的罪行，被告人段某某拒不供認。

認定上述事實的證據如下：

第一組證據，證實被告人段某某、王某甲實施虛開發(fā)票行為

搜查證、搜查筆錄、扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單及扣押物品照片、微信群聊記錄截圖、銀行賬戶交易明細、證人石某乙、黃某某、顧某某、周某某、奚某某、王某乙、張某某、邵某某、陳某甲、陳某乙等人的證言、營業(yè)執(zhí)照、付款憑證、記賬憑證、發(fā)票、被告人王某甲的供述、被告人段某某的供述及辯解等證實，被告人段某某、王某甲為他人虛開發(fā)票的事實。

第二組證據，證實被告人石江海實施虛開發(fā)票行為

搜查證、搜查筆錄、扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單及扣押物品照片、微信聊天記錄截圖、證人石某乙、計某某的證言、營業(yè)執(zhí)照、記賬憑證、發(fā)票及被告人石江海的供述等證實，被告人石江海為他人虛開及介紹他人虛開發(fā)票的事實。

第三組證據，證實被告人石某甲實施虛開發(fā)票行為

搜查證、搜查筆錄、扣押決定書、扣押筆錄、扣押清單、微信聊天記錄截圖、證人石某乙的證言及增值稅普通發(fā)票等證實，被告人石某甲介紹他人虛開發(fā)票的事實。

第四組證據，證實四名被告人虛開發(fā)票的數(shù)額

調取證據清單、電子數(shù)據、微信聊天記錄及上海司法會計中心有限公司出具的《司法會計鑒定意見書》等證實，被告人段某某、王某甲、石江海、石某甲的涉案數(shù)額。

第五組證據，證實四名被告人的到案經過、前科情況及身份情況

1.案發(fā)及抓獲經過證實，本案偵破的簡要過程及四名被告人均系被抓獲到案的情況。

2.刑事判決書及刑滿釋放證明書等證實，被告人石江海系累犯，被告人石某甲曾多次因犯出售非法制造的發(fā)票罪被判刑。

3.人口信息證實，四名被告人的自然身份情況，其等作案時均已達完全刑事責任年齡。

上述證據來源及收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人石江海、石某甲、王某甲對指控的犯罪事實和證據均沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人段某某、石江海、石某甲、王某甲違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據確實、充分，均應當以虛開發(fā)票罪追究其等刑事責任。被告人石江海、石某甲、王某甲認罪認罰，根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，均可以從寬處理。被告人段某某、石江海、石某甲在共同犯罪中起主要作用，根據《中華人民共和國刑法》第二十六條第一款、第四款，系主犯。被告人王某甲在共同犯罪中起次要作用，根據《中華人民共和國刑法》第二十七條，系從犯，應當從輕或者減輕處罰。被告人石江海曾因故意犯罪被判處有期徒刑，在刑罰執(zhí)行完畢后五年內再犯應當判處有期徒刑以上刑罰之罪，根據《中華人民共和國刑法》第六十五條第一款，系累犯，應當從重處罰。被告人石江海、石某甲、王某甲如實供述自己的罪行，根據《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，均可以從輕處罰。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市松江區(qū)人民法院

檢察官：邵長利

2020年8月3日

附：

1.被告人段某某、石江海、石某甲、王某甲現(xiàn)羈押于上海市松江區(qū)看守所。

2.案卷材料十冊、《司法會計鑒定意見書》三冊及《證人名單》一份二頁。

3.《認罪認罰具結書》三份。

4.《量刑建議書》九份。

5.相關法律條文。

附：相關法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二十五條第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第二十六條第一款、第四款組織、領導犯罪集團進行犯罪活動的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。

……

對于第三款規(guī)定以外的主犯，應當按照其所參與的或者組織、指揮的全部犯罪處罰。

第二十七條在共同犯罪中起次要作用或者輔助作用的，是從犯。

對于從犯，應當從輕、減輕處罰或者免除處罰。

第六十五條第一款被判處有期徒刑以上刑罰的犯罪分子，刑罰執(zhí)行完畢或者赦免以后，在五年內再犯應當判處有期徒刑以上刑罰之罪的，是累犯，應當從重處罰，但是過失犯罪和不滿十八周歲的人犯罪的除外。

第六十七條第三款犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經查清，證據確實、充分，依法應當追究刑事責任的，應當作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據移送人民法院。

犯罪嫌疑人認罪認罰的，人民檢察院應當就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認罪認罰具結書等材料_。