大慶市人民檢察院

起?訴?書

慶檢訴刑訴〔2016〕47號

???被告人樊某某，男，1980年**月**日出生，居民身份證號碼2302211980********，漢族，小學文化，系中國**股份有限公司甲分公司**，住黑龍江省大慶市龍鳳區(qū)**路**號**門**室。1998年6月2日因犯盜竊罪被大慶市龍鳳區(qū)人民法院判處有期徒刑1年6個月，并處罰金1000元，1999年10月4日刑滿釋放。2015年10月15日因涉嫌詐騙被大慶市公安局刑事拘留，同年11月20日經我院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪批準逮捕，同日由大慶市公安局執(zhí)行。

本案由大慶市公安局偵查終結，以被告人樊某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、詐騙罪于2016年1月20日向本院移送審查起訴。本院受理后于次日告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。于2016年2月20日、5月5日兩次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2016年3月21日、6月6日補充偵查完畢重新移送審查后起訴。2016年4月20日延長審查起訴期限半個月。

經依法審查查明：

2014年，被告人樊某某在沒有實際貨物交易的情況下，為營口**有限公司、上海**有限公司、上海**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票64份，價稅合計11,205,663.16元，其中稅款1,628,173.31元，稅款已抵扣。樊某某向受票公司收取3%至4%的開票費。

1.2014年，被告人樊某某在沒有實際貨物交易的情況下，向營口**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票18份，價稅合計3,168,319.00元，其中稅款460,354.05元，稅款已抵扣。

2.2014年，被告人樊某某在沒有實際貨物交易的情況下，向上海**有限公司虛開值稅專用發(fā)票30份，價稅合計5,209,406.16元，其中稅款756，922.29元，稅款已抵扣。

3.2014年，被告人樊某某在沒有實際貨物交易的情況下，向上海**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票16份，價稅合計2,827,938.00元，其中稅款410,896.97元，稅款已抵扣。

經偵查，被告人樊某某于2015年8月4日在大慶市被公安機關抓獲。

認定上述犯罪事實的主要證據如下：

1.書證案件來源、抓獲經過、發(fā)破案經過、戶籍證明、銀行憑證、增值稅專用發(fā)票、抵扣證明、工商檔案等；

2.證人楊某某、于某某、幸某某、羅某某、王某甲、蘇某某、王某乙、李某某等人的證言；

3.被告人樊某某及另案處理人員于某某、盧某某的供述與辯解；

4.辨認筆錄。

本院認為，被告人樊某某虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。依據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此??致

黑龍江省大慶市中級人民法院

代理檢察員：周??偉

代理檢察員：孟??捷

二○一六年六月二十八日

附：

1被告人樊某某現(xiàn)羈押于大慶市第一看守所；

2全部案卷材料5冊；

3光盤1張。

?

本起訴書所依據的法律條文：

《中華人民共和國刑法》

第二百零五條?虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

????第一百七十二條??人民檢察院認為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經查清，證據確實、充分，依法應當追究刑事責任的，應當做出起訴決定，按照審判管轄之規(guī)定，向人民法院提起公訴。