廣東省茂名市人民檢察院

起 訴 書(shū)

茂檢公一刑訴〔2019〕25號(hào)

被告單位茂名市**貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91440902***，企業(yè)海關(guān)注冊(cè)代碼44099***，住所地茂名市茂南開(kāi)發(fā)區(qū)錦華北二街**號(hào)**房，法定代表人陳某甲。

訴訟代表人鄭某甲，男，31歲，公民身份號(hào)碼4409231987

********，是茂名市**貿(mào)易有限公司員工。

被告單位茂名市**皮革貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91440902***，企業(yè)海關(guān)注冊(cè)代碼440996****，住所地茂名市茂南開(kāi)區(qū)錦華北二街**號(hào)**房，法定代表人梁某乙。

訴訟代表人陳某良，男，42歲，公民身份號(hào)碼4409231976

********，是茂名市**皮革貿(mào)易有限公司員工。

被告人梁某甲，男，1966年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4409021966********，漢族，初中文化，經(jīng)商，戶(hù)籍所在地廣東省茂名市茂南區(qū)，住茂名市茂南區(qū)官山四路**巷**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年11月6日被茂名海關(guān)緝私分局刑事拘留，經(jīng)茂名市人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年12月4日被茂名海關(guān)緝私分局執(zhí)行逮捕。

本案由茂名海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位茂名市**貿(mào)易有限公司、被告單位茂名市**皮革貿(mào)易有限公司、被告人梁某甲涉嫌走私普通貨物罪，于2019年3月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，已依法告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。審查期間，本院于2019年4月5日依法延長(zhǎng)審查起訴期限十五天。

經(jīng)依法審查查明：

2012年及2014年期間，被告人梁某甲分別以其妻弟陳某乙、侄子梁某乙為法定代表人，成立了茂名市**貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)楷泰公司）、茂名市**皮革貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)榮豐公司），利用該兩公司從事藍(lán)濕牛皮的進(jìn)口貿(mào)易，梁某甲為兩公司實(shí)際出資人及控制人，并聘請(qǐng)梁某丙、陳某乙等人協(xié)助其對(duì)兩公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。后梁某甲又以其妻子陳某丙的名義在香港設(shè)立香港泰達(dá)實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)泰達(dá)公司）和香港景富企業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)景富公司）。

2015年以來(lái)，被告人梁某甲以被告單位楷泰公司、被告單位榮豐公司的名義，向從事皮革貿(mào)易或生產(chǎn)的香港安泰公司、昌發(fā)公司、佳旺公司、意大利的RODA-PEL S.P.A公司（音譯：勞達(dá)公司）和PAMPA公司等開(kāi)展購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口藍(lán)濕牛皮貿(mào)易，梁某甲與對(duì)方公司洽談達(dá)成協(xié)議后，對(duì)方公司便將真實(shí)的貿(mào)易合同發(fā)送到楷泰公司、榮豐公司的員工梁某丙和陳某乙的個(gè)人電子郵箱。梁某丙或陳某乙從郵箱提取合同出來(lái)打印，并蓋上楷泰公司或榮豐公司的印章后，掃描通過(guò)電子郵箱回傳給對(duì)方公司予以確認(rèn)。貨物從境外運(yùn)抵香港前后，對(duì)方公司將到貨通知附上二程委托書(shū)、中文輔料、發(fā)票、裝箱單、提單、產(chǎn)地證、健康證、薰蒸證等真實(shí)的貿(mào)易單證通過(guò)電子郵件發(fā)送給梁某丙或陳某乙的電子郵箱，在得到梁某丙或陳某乙對(duì)收貨人信息的確認(rèn)并支付貨款后，對(duì)方公司即將貨物轉(zhuǎn)運(yùn)往茂名水東港。在貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)前，梁某甲隱瞞實(shí)際成交價(jià)格，另制作降低貨物實(shí)際成交價(jià)格的虛假合同、發(fā)票、裝箱單等單證，蓋上私刻的安泰公司、昌發(fā)公司、佳旺公司等公司印章或蓋上景富公司的印章，然后指使陳某乙遞交給代理公司向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。在對(duì)外付匯方面，正常申報(bào)部分貨款被告人梁某甲指使陳某乙利用公司報(bào)關(guān)單證通過(guò)銀行正常購(gòu)匯付匯，低報(bào)部分貨款則通過(guò)其控制的景富公司和泰達(dá)公司，支付給供貨商，或以人民幣在境內(nèi)支付給供貨商指定的國(guó)內(nèi)賬戶(hù)，用以支付低報(bào)價(jià)格部分貨款。

經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門(mén)計(jì)核，在上述交易中，被告人梁某甲通過(guò)被告單位楷泰公司走私進(jìn)口藍(lán)濕牛皮89票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣1257843.17元，通過(guò)被告單位榮豐公司走私進(jìn)口藍(lán)濕牛皮48票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣508619.68元。以上合計(jì)偷逃應(yīng)繳稅款人民幣1766462.85元。

另查明，被告人梁某甲為逃避偵查，將其作案使用的筆記本電腦及私刻的香港供應(yīng)商印章和景富公司印章等銷(xiāo)毀。案發(fā)后梁某甲于2018年11月6日向茂名海關(guān)緝私分局投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有物證、書(shū)證、證人證言、被告人供述與辯解、鑒定意見(jiàn)、辨認(rèn)筆錄和視聽(tīng)資料等。

本院認(rèn)為，被告單位茂名市**貿(mào)易有限公司、被告單位茂名市**皮革貿(mào)易有限公司、上述兩公司直接負(fù)責(zé)主管人員被告人梁某甲，以偽造報(bào)關(guān)材料、低報(bào)成交價(jià)格的方式申報(bào)進(jìn)口貨物，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃應(yīng)繳稅額1766462.85元，偷逃應(yīng)繳稅額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)以走私普通貨物罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省茂名市中級(jí)人民法院

檢察員：陳偉濤

2019年4月18日

附：

1、被告人梁某甲現(xiàn)羈押于茂名市第一看守所；

2、本案卷宗材料39冊(cè)、光盤(pán)貳張、進(jìn)出貨記錄本貳本隨案移送；

3、本案凍結(jié)茂名市**皮革貿(mào)易有限公司、茂名市**貿(mào)易有限公司、陳某玲、陳某乙銀行賬戶(hù)共6個(gè)，凍結(jié)存款共176760.85元。