廣東省茂名市人民檢察院

起 訴 書

茂檢公一刑訴〔2019〕25號

被告單位茂名市**貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91440902***，企業(yè)海關(guān)注冊代碼44099***，住所地茂名市茂南開發(fā)區(qū)錦華北二街**號**房，法定代表人陳某甲。

訴訟代表人鄭某甲，男，31歲，公民身份號碼4409231987

********，是茂名市**貿(mào)易有限公司員工。

被告單位茂名市**皮革貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91440902***，企業(yè)海關(guān)注冊代碼440996****，住所地茂名市茂南開區(qū)錦華北二街**號**房，法定代表人梁某乙。

訴訟代表人陳某良，男，42歲，公民身份號碼4409231976

********，是茂名市**皮革貿(mào)易有限公司員工。

被告人梁某甲，男，1966年**月**日出生，公民身份號碼4409021966********，漢族，初中文化，經(jīng)商，戶籍所在地廣東省茂名市茂南區(qū)，住茂名市茂南區(qū)官山四路**巷**號。因涉嫌走私普通貨物罪，于2018年11月6日被茂名海關(guān)緝私分局刑事拘留，經(jīng)茂名市人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年12月4日被茂名海關(guān)緝私分局執(zhí)行逮捕。

本案由茂名海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位茂名市**貿(mào)易有限公司、被告單位茂名市**皮革貿(mào)易有限公司、被告人梁某甲涉嫌走私普通貨物罪，于2019年3月4日向本院移送審查起訴。本院受理后，已依法告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。審查期間，本院于2019年4月5日依法延長審查起訴期限十五天。

經(jīng)依法審查查明：

2012年及2014年期間，被告人梁某甲分別以其妻弟陳某乙、侄子梁某乙為法定代表人，成立了茂名市**貿(mào)易有限公司（以下簡稱楷泰公司）、茂名市**皮革貿(mào)易有限公司（以下簡稱榮豐公司），利用該兩公司從事藍濕牛皮的進口貿(mào)易，梁某甲為兩公司實際出資人及控制人，并聘請梁某丙、陳某乙等人協(xié)助其對兩公司進行經(jīng)營管理。后梁某甲又以其妻子陳某丙的名義在香港設(shè)立香港泰達實業(yè)有限公司（以下簡稱泰達公司）和香港景富企業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱景富公司）。

2015年以來，被告人梁某甲以被告單位楷泰公司、被告單位榮豐公司的名義，向從事皮革貿(mào)易或生產(chǎn)的香港安泰公司、昌發(fā)公司、佳旺公司、意大利的RODA-PEL S.P.A公司（音譯：勞達公司）和PAMPA公司等開展購買進口藍濕牛皮貿(mào)易，梁某甲與對方公司洽談達成協(xié)議后，對方公司便將真實的貿(mào)易合同發(fā)送到楷泰公司、榮豐公司的員工梁某丙和陳某乙的個人電子郵箱。梁某丙或陳某乙從郵箱提取合同出來打印，并蓋上楷泰公司或榮豐公司的印章后，掃描通過電子郵箱回傳給對方公司予以確認(rèn)。貨物從境外運抵香港前后，對方公司將到貨通知附上二程委托書、中文輔料、發(fā)票、裝箱單、提單、產(chǎn)地證、健康證、薰蒸證等真實的貿(mào)易單證通過電子郵件發(fā)送給梁某丙或陳某乙的電子郵箱，在得到梁某丙或陳某乙對收貨人信息的確認(rèn)并支付貨款后，對方公司即將貨物轉(zhuǎn)運往茂名水東港。在貨物進口報關(guān)前，梁某甲隱瞞實際成交價格，另制作降低貨物實際成交價格的虛假合同、發(fā)票、裝箱單等單證，蓋上私刻的安泰公司、昌發(fā)公司、佳旺公司等公司印章或蓋上景富公司的印章，然后指使陳某乙遞交給代理公司向海關(guān)申報進口。在對外付匯方面，正常申報部分貨款被告人梁某甲指使陳某乙利用公司報關(guān)單證通過銀行正常購匯付匯，低報部分貨款則通過其控制的景富公司和泰達公司，支付給供貨商，或以人民幣在境內(nèi)支付給供貨商指定的國內(nèi)賬戶，用以支付低報價格部分貨款。

經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門計核，在上述交易中，被告人梁某甲通過被告單位楷泰公司走私進口藍濕牛皮89票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣1257843.17元，通過被告單位榮豐公司走私進口藍濕牛皮48票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣508619.68元。以上合計偷逃應(yīng)繳稅款人民幣1766462.85元。

另查明，被告人梁某甲為逃避偵查，將其作案使用的筆記本電腦及私刻的香港供應(yīng)商印章和景富公司印章等銷毀。案發(fā)后梁某甲于2018年11月6日向茂名海關(guān)緝私分局投案。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)有物證、書證、證人證言、被告人供述與辯解、鑒定意見、辨認(rèn)筆錄和視聽資料等。

本院認(rèn)為，被告單位茂名市**貿(mào)易有限公司、被告單位茂名市**皮革貿(mào)易有限公司、上述兩公司直接負(fù)責(zé)主管人員被告人梁某甲，以偽造報關(guān)材料、低報成交價格的方式申報進口貨物，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃應(yīng)繳稅額1766462.85元，偷逃應(yīng)繳稅額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)以走私普通貨物罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省茂名市中級人民法院

檢察員：陳偉濤

2019年4月18日

附：

1、被告人梁某甲現(xiàn)羈押于茂名市第一看守所；

2、本案卷宗材料39冊、光盤貳張、進出貨記錄本貳本隨案移送；

3、本案凍結(jié)茂名市**皮革貿(mào)易有限公司、茂名市**貿(mào)易有限公司、陳某玲、陳某乙銀行賬戶共6個，凍結(jié)存款共176760.85元。