大連市人民檢察院

起?訴?書(shū)

大檢公訴刑訴〔2019〕40號(hào)

*丙社，會(huì)社法人等番號(hào)：1800-0-1179611***，公司地址：日本國(guó)愛(ài)知縣清須市西琵琶島町古城***2-10-13；法定代表人：嚴(yán)某某。

訴訟代表人耿某某，系*甲社**，男，1989年**月**日出生，身份證號(hào)碼：2102111989********，聯(lián)系方式1510406****。

被告人楊某某，男，1983年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4103031983********，漢族，系BLUE?SKY某株式會(huì)社**，住遼寧省大連市甘井子區(qū)**路**號(hào)**。2018年8月10日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大窯灣海關(guān)緝私分局刑事拘留；2018年9月13日是因涉嫌走私普通貨物罪經(jīng)大連市人民檢察院批準(zhǔn)，同年9月14日由大連海關(guān)緝私局依法執(zhí)行逮捕。

被告人李某某，男，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2102111987********，漢族，系*丙社**，戶(hù)籍所在地遼寧省大連市甘井子區(qū)**路**號(hào)**，2018年8月10日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大窯灣海關(guān)緝私分局刑事拘留；2018年9月7日因涉嫌走私普通貨物罪被中華人民共和國(guó)大窯灣海關(guān)緝私局決定取保候?qū)彙?/span>

被告人張某某，男，1981年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2102811981********，漢族，戶(hù)籍所在地遼寧省大連市瓦房店市**路**號(hào)**。2018年8月14日因涉嫌走私普通貨物罪，經(jīng)中華人民共和國(guó)大窯灣海關(guān)緝私分局決定取保候?qū)彙?/span>

本案由中華人民共和國(guó)大連海關(guān)偵查終結(jié)，以*丙社、被告人楊某某、李某某、張某某涉嫌走私普通貨物罪，于2018年11月14日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次。

經(jīng)依法審查查明：

2014年以來(lái)，*乙社**嚴(yán)某某（另案處理）、**楊某某、**李某某三人主要從事從日本進(jìn)口紙尿褲業(yè)務(wù)。為謀取非法利益。2018年7月初，三人共謀將日本生產(chǎn)的護(hù)膚品、生活用品等走私進(jìn)境銷(xiāo)售牟利。其中，嚴(yán)某某負(fù)責(zé)在日本**所需商品，被告人楊某某負(fù)責(zé)制作清單及用于報(bào)關(guān)的虛假單據(jù)，被告人李某某負(fù)責(zé)在國(guó)內(nèi)聯(lián)系報(bào)關(guān)進(jìn)口和銷(xiāo)售。操作流程為，嚴(yán)某某根據(jù)已**的商品制作真實(shí)貨物明細(xì)，提供給被告人楊某某，被告人楊某某將其制作的虛假箱單發(fā)票連同真實(shí)貨物明細(xì)一并發(fā)給被告人李某某，由被告人李某某聯(lián)系同學(xué)郭寧并向其提供假單據(jù)，通過(guò)郭寧委托大連**國(guó)際物流有限公司向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，及聯(lián)系運(yùn)輸車(chē)隊(duì)將到港貨物運(yùn)至倉(cāng)庫(kù)后銷(xiāo)售。國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售利潤(rùn)由楊某某、嚴(yán)某某、李某某按照1：1：2的比例進(jìn)行分配。

2018年7月30日，*丙社**嚴(yán)某某（另案處理）、**楊某某、**李某某將1529箱價(jià)值90余萬(wàn)元人民幣的多種日本商品，以其中稅率較低的花王牌洗衣機(jī)槽清洗粉、洗衣液、火箭牌洗潔精商品為申報(bào)品名，向大窯灣海關(guān)進(jìn)行申報(bào)，報(bào)關(guān)單號(hào)：09082018108008****。貨物通關(guān)后，被告人李某某將該票貨物運(yùn)至位于大連市甘井子區(qū)革鎮(zhèn)堡的一處倉(cāng)庫(kù)后銷(xiāo)售牟利。

為謀取更大利益，除走私*丙社自營(yíng)商品外，被告人楊某某、嚴(yán)某某積極聯(lián)系其他貨主，向貨主收取一定數(shù)額通關(guān)費(fèi)，負(fù)責(zé)將其他貨主在日本**的商品走私進(jìn)境。2018年8月8日，該團(tuán)伙以與前一次相同的走私方式、任務(wù)分工、操作流程將價(jià)值300余萬(wàn)元人民幣的多種日本商品，以偽報(bào)、瞞報(bào)的方式向大窯灣海關(guān)申報(bào)，報(bào)關(guān)單號(hào)：09082018108008****。

經(jīng)查，09082018108008****號(hào)報(bào)關(guān)單項(xiàng)下貨物，除被告人楊某某、嚴(yán)某某、李某某三人的自營(yíng)商品外，還有經(jīng)楊某某、嚴(yán)某某聯(lián)系的被告人張某某、劉某某等人的貨物。除劉某某的貨物由本人在日本**，其余貨物均由嚴(yán)某某貨主的要求在日本**。除被告人楊某某、嚴(yán)某某、李某某三人的自營(yíng)商品外，其他貨主的走私貨物在日本辦理出口業(yè)務(wù)時(shí)，所獲取出口退稅的收益，由嚴(yán)某某和楊某某平分，李某某不參與分配。

其中，被告人張某某為謀取非法利益，明知被告人楊某某在日本**的洗護(hù)商品是通過(guò)走私方式入境，仍從楊某某手中大量購(gòu)買(mǎi)，欲在國(guó)內(nèi)進(jìn)行銷(xiāo)售。且張某某向*丙社支付貨款為節(jié)省匯率費(fèi)用，多次攜帶日幣現(xiàn)金到日本，通過(guò)日本某商事株式會(huì)社向*丙社支付貨款1232，8440日元；通關(guān)好處費(fèi)12，1140元人民幣則通過(guò)本人建設(shè)銀行卡向李信（楊某某岳父）中國(guó)銀行卡支付。

09082018108008****號(hào)報(bào)關(guān)單項(xiàng)下貨物，經(jīng)大連海關(guān)關(guān)稅處計(jì)核，偷逃稅款人民幣143244.19元；09082018108008****號(hào)報(bào)關(guān)單項(xiàng)下貨物經(jīng)大連海關(guān)關(guān)稅處計(jì)核，偷逃稅款人民幣1193567.83元。

被告人楊某某走私報(bào)關(guān)單號(hào)為09082018108008****、09082018108008****所有項(xiàng)下貨物，經(jīng)大連海關(guān)關(guān)稅處計(jì)核，偷逃稅款共計(jì)人民幣1336812.02元。

被告人李某某走私報(bào)關(guān)單號(hào)為09082018108008****、09082018108008****項(xiàng)下貨物62項(xiàng)（詳見(jiàn)貨物集裝箱單，預(yù)訂人標(biāo)注“李”或“李-BS”），經(jīng)大連海關(guān)關(guān)稅處計(jì)核，偷逃稅款共計(jì)人民幣354984.40元。

被告人張某某走私報(bào)關(guān)單號(hào)為09082018108008****項(xiàng)下貨物10項(xiàng)（詳見(jiàn)楊某某、張某某分別簽字確認(rèn)“通關(guān)好處費(fèi)清單”），經(jīng)大連海關(guān)關(guān)稅處計(jì)核，偷逃稅款共計(jì)人民幣133372.29元人民幣。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：手機(jī)等；2.書(shū)證：清關(guān)費(fèi)單據(jù)等；3.證人邵某某等人的證言；4.被告人楊某某等人的供述與辯解；5.走私貨物偷逃稅款海關(guān)核定證明書(shū)；6.視聽(tīng)資料等。

本院認(rèn)為，*丙社以謀利為目的，以虛假申報(bào)方式走私，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃稅款人民幣1336812.02元，偷逃應(yīng)繳稅額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任；被告人楊某某偷逃稅款共計(jì)人民幣1336812.02元，偷逃應(yīng)繳稅額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任；被告人李某某偷逃稅款共計(jì)人民幣354984.40元，偷逃應(yīng)繳稅額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任；被告人張某某為謀利，明知他人商品系走私入境，仍然購(gòu)買(mǎi)欲在國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售，且攜帶現(xiàn)金到日本通過(guò)日本某商事株式會(huì)社向*丙社支付貨款、支付通關(guān)好處費(fèi)，偷逃稅款共計(jì)人民幣133372.29元人民幣，偷逃應(yīng)繳納稅額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

大連市中級(jí)人民法院

檢??察??員：??張騰蛟
檢??察??員：??多??娜

2019年5月30日

附：

1.被告人楊某某現(xiàn)羈押于大連市看守所，被告人李某某、張某某現(xiàn)取保候?qū)徲诩抑小?/span>

2．案卷4冊(cè)。