阿爾山市人民檢察院

起??訴??書

阿檢公訴刑訴〔2019〕12號(hào)

被告單位興安盟某某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9115220156********，單位地址內(nèi)蒙古自治區(qū)興安盟烏蘭浩特市**街**-**，法定代表人吳某某。

被告人吳某某，男性，1976年**月**日出生，公民身份號(hào)碼1522011976********，漢族，中專文化程度，興安盟**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司法人代表，戶籍所在地內(nèi)蒙古自治區(qū)興安盟烏蘭浩特市，住烏蘭浩特市**街**花園**號(hào)樓**單元**室，因涉嫌逃稅罪，于2017年11月15日被阿爾山市公安局取保候?qū)?/span>，于2018年10月24日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由阿爾山市公安局偵查終結(jié)，以被告單位興安盟**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、被告人吳某某涉嫌逃稅罪，于2018年10月24日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。其間，因案件重大、復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限兩次（2018年11月25日至同年12月9日，2019年2月5日至同年2月19日），因事實(shí)不清、證據(jù)不足，退回補(bǔ)充偵查兩次（2018年12月6日至2019年1月6日、2019年2月18日至同年3月18日）。

經(jīng)依法審查查明：

興安盟**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“**公司”）于2010年11月25日在烏蘭浩特市工商局注冊(cè)成立，公司地址烏蘭浩特市**街**-**號(hào)，法定代表人為金某某，公司注冊(cè)資本500萬(wàn)，由金某某和吳某某共同出資經(jīng)營(yíng)。2011年3月30日，“**公司”取得阿爾山市**街**小區(qū)的國(guó)有土地使用權(quán)共計(jì)139483平方米，后進(jìn)行開(kāi)工建設(shè)。2012年5月1日，金某某將其在“**公司”所有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給吳某某后退出該公司，注冊(cè)成立“**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司”，原“**公司”由吳某某接管、經(jīng)營(yíng)，**公司保留**小區(qū)的國(guó)有土地使用權(quán)89356平方米。?

2015年5月14日、2016年10月29日，阿爾山市地方稅務(wù)局先后對(duì)“**公司”下達(dá)稅務(wù)事項(xiàng)通知書、限期繳納稅款通知書，要求限期繳納稅款。2017年1月20日至1月24日，阿爾山市地方稅務(wù)局工作人員對(duì)“**公司”2013年1月1日至2017年1月20日期間的營(yíng)業(yè)稅、契稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等稅種的繳納情況進(jìn)行檢查，并形成稅務(wù)檢查報(bào)告，認(rèn)為“**公司”應(yīng)補(bǔ)繳契稅合計(jì)1260300.57元，應(yīng)申報(bào)補(bǔ)繳土地使用稅合計(jì)2548282.13元、應(yīng)申報(bào)補(bǔ)繳印花稅合計(jì)21005.00元、應(yīng)申報(bào)營(yíng)業(yè)稅及附加申報(bào)納稅各稅合計(jì)160578.67元，以上稅款全部合計(jì)3990166.37元，同時(shí)擬對(duì)“**公司”未繳納稅款的行為處以1倍罰款，并移交公安機(jī)關(guān)立案追訴。

2017年2月6日，阿爾山市地方稅務(wù)局對(duì)“**公司”下達(dá)稅務(wù)事項(xiàng)通知書、稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書，于2017年2月10日下達(dá)了稅務(wù)行政處罰決定書，限期繳納。2017年8月10日，阿爾山市地方稅務(wù)局以“**公司”欠繳城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、契稅、營(yíng)業(yè)稅及附加稅費(fèi)一案，認(rèn)為“**公司”已涉嫌觸犯刑法第201條之規(guī)定，將案件移送阿爾山市公安局審查。阿爾山市公安局受案后，經(jīng)查，稅務(wù)局報(bào)案時(shí)移交的逃稅總額存在誤差，“**公司”實(shí)際逃稅額為2449931.87元。

2019年3月15日，丁某某至阿爾山稅務(wù)局繳納了金某某在擔(dān)任“**公司”法定代表人期間所欠契稅180000.00元，滯納金252360元，罰金1000元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

????1.書證：涉稅案件移交書（報(bào)案材料）、受案登記表、立案決定書、興安盟**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司檔案、稅務(wù)登記證、完稅證明、法人代表吳某某身份信息、阿爾山市地稅局稅務(wù)事項(xiàng)通知書、稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書、稅務(wù)檢查報(bào)告、房屋拆遷協(xié)議、國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同等書證；2.證人金某某、高某某、武某某、李某某等人的證言；3.被告人吳某某的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告單位興安盟**房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司采取不申報(bào)的方式，逃避繳納稅款數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之百，被告人吳某某作為被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零一條、第三十條、第三十一條、第二百一十一條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究被告單位和被告人的刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

阿爾山市人民法院

????????????????????檢察員：米軍林

???????????????????2019年4月15日

附：

1.被告人吳某某現(xiàn)被取保候?qū)徲诎柹绞小?/span>

2.案卷材料和證據(jù)6冊(cè)。