廣東省東莞市人民檢察院

起??訴??書

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?東檢刑訴〔2018〕15號

被告單位廣州**光電科技有限公司（以下簡稱廣州**公司），住所地為廣州高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)**城**路**號，法定代表人梁某某。

訴訟代表人江某某，系廣州**公司員工。

被告人梁某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號碼4418231984********，漢族，文化程度大學專科，原系廣州**玻璃有限公司（以下簡稱廣州**甲公司）股東、銷售經理，兼任廣州**玻璃有限公司（以下簡稱廣州**乙公司）銷售經理，現(xiàn)任廣州**公司法定代表人，住本省清遠市陽山縣**鎮(zhèn)**村**社區(qū)**號。因涉嫌走私普通貨物罪于2017年12月14日被刑事拘留，2018年1月19日被逮捕。

被告人鄧某某，男，1975年**月**日出生，公民身份號碼4414211975********，漢族，文化程度大學?？?，原系廣州**甲公司股東、副總經理，住廣州市天河區(qū)**街**號**房。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年1月2日被太平海關緝私分局刑事拘留，同年1月16日被太平海關緝私分局取保候審。同年6月28日被本院取保候審。

本案由太平海關緝私分局偵查終結，以廣州**公司、被告人梁某某、鄧某某涉嫌走私普通貨物罪，于2018年6月19日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于同日告知被告單位、被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告單位訴訟代表人、被告人，審查了全部案件材料。審查期間，本院于2018年8月3日、10月18日將案件退回補充偵查，偵查機關于同年9月3日、11月12日重新移送審查起訴。由于案情復雜，本院依法決定將審查期限延長至2018年12月27日。

經依法審查查明：

一、鄧某某、梁某某走私普通貨物的事實

廣州**甲公司、廣州**乙公司（已起訴）的法定代表人均系陳某某（已起訴），該兩家公司名為兩幅牌子實為一套人馬。被告人鄧某某原系廣州**甲公司股東、副總經理，負責玻璃的切割加工技術、玻璃的采購和對外聯(lián)系等業(yè)務。被告人梁某某原系廣州**甲公司股東、銷售經理，兼任廣州**乙公司銷售經理，負責該兩家公司對玻璃采購及銷售業(yè)務。為降低成本，牟取非法利益，陳某某與鄧某某、梁某某經合謀后將廣州**甲公司、廣州**乙公司在境外購買的美國康寧和德國肖特兩種品牌的浮法玻璃，以每公斤35元的價格委托東莞**公司（已起訴）包稅進口，后又以每單8000-9000元人民幣的價格委托東莞**公司低報價格代理進口。2015年4月，鄧某某從公司離職；同年7月與陳某某協(xié)議退股，退出公司經營管理。2016年5月11日，梁某某與陳某某協(xié)議退股，并離職退出公司經營管理。

經查，2014年11月至2017年5月，廣州**甲公司委托東莞**公司低報價格進口上述品牌浮法玻璃共34票；經海關關稅部門計核，共偷逃應繳稅額339.13萬元。2015年12月至2016年4月，廣州**乙公司委托東莞**公司低報價格進口上述品牌浮法玻璃共11票；經海關關稅部門計核，共偷逃應繳稅額55.04萬元。其中2014年11月至2015年7月，廣州**甲公司委托東莞**公司低報價格進口浮法玻璃10票，偷逃應繳稅額67.84萬元；2014年11月至2015年10月，廣州**甲公司委托東莞**公司低報價格進口浮法玻璃14票，偷逃應繳稅額102.19萬元。

被告人梁某某在其任職期間，對上述廣州**甲公司2015年12月至2016年4月，偷逃應繳稅額55.04萬元；及2014年11月至2015年10月，廣州**甲公司偷逃應繳稅額102.19萬元承擔刑事責任。被告人鄧某某在其任職期間，對上述廣州**甲公司2014年11月至2015年7月，偷逃應繳稅額67.84萬元的犯罪事實承擔刑事責任。

案發(fā)后，被告人鄧某某向偵查機關退繳違法所得5萬元。

二、廣州**公司、梁某某走私普通貨物的事實

被告單位廣州**公司系一家成立于2016年6月的有限責任公司主營光學玻璃制造、貨物進出口。被告人梁某某系該公司的法定代表人，全面負責該公司的經營管理。梁某某明知廣州**甲公司委托東莞**公司的許某某以低報價格的方式走私進口浮法玻璃，仍決定將廣州**公司在境外購買的德國肖特品牌的浮法玻璃，以每單1000元-3000元不等的價格委托許某某代理進口，期間未向許某某提供貨物采購的真實成交價格憑證，并要求許某某按照廣州**甲公司的申報價格進行虛假申報進口。經查，2016年7月至2017年3月，廣州**公司委托東莞**公司低報價格進口德國肖特品牌浮法玻璃共10票。經海關關稅部門計核，上述貨物共偷逃應繳稅額254299.05元。

案發(fā)后，被告人梁某某的妻子江某某代其向偵查機關退繳廣州**公司的違法所得5萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

海關核定證明書及涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款計核資料清單，貨物發(fā)票、貨物報關單、報關發(fā)票、裝箱單、合同、代理進口協(xié)議書、代理報關委托書、海關進口關稅專用繳款書、海關進口增值稅專用繳款書等書證，被告人梁某某、鄧某某的供述和辯解。

本院認為，被告單位廣州**公司無視國法，違反海關監(jiān)管規(guī)定，以明顯低于貨物正常進口應繳稅款的價格委托他人代理進口貨物，偷逃國家稅款，被告人梁某某作為該公司實際負責人，直接決定并實施上述走私行為，系該公司走私犯罪直接負責的主管人員。廣州**甲公司、廣州**乙公司無視國法，違反海關監(jiān)管規(guī)定，以明顯低于貨物正常進口應繳稅款的價格委托他人代理進口貨物，偷逃國家稅款，被告人梁某某作為廣州**甲公司的股東、銷售經理，同時兼任廣州**乙公司的銷售經理，直接決定、實施上述走私行為，系廣州**甲公司走私犯罪直接負責的主管人員和廣州**乙公司走私犯罪的其他直接責任人員；被告人鄧某某作為廣州**甲公司的股東、副總經理，直接決定并實施上述走私行為，系該公司走私犯罪直接負責的主管人員。其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條、第三十條之規(guī)定，以上犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，均應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省東莞市中級人民法院

檢察員：唐瑞虹

2018年12月27日

（本頁無正文）

附：

1.被告人梁某某現(xiàn)押于東莞市第二看守所；被告人鄧某某現(xiàn)被取保候審。

2.移送本案偵查卷八冊、檢察卷一冊。

3.被告人鄧某某、梁某某各退繳違法所得5萬元，現(xiàn)暫扣于太平海關緝私分局，請依法判處。