湖北省大冶市人民檢察院

起??訴??書

鄂冶檢刑訴〔2019〕162號

被告單位深圳市**科技有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼91440300557191****，住所地深圳市寶安區(qū)**鄉(xiāng)**社區(qū)**棟**樓，法定代表人何某某。

訴訟代表人莊某某，男，1994年**月**日出生，系**科技有限公司員工。

被告人林某甲，男，1978年**月**日出生，身份證號碼4452811978********，漢族，初中文化，系深圳市**科技有限公司原股東、實(shí)際控制人。出生地廣東省普寧市，住廣東省普寧市**鎮(zhèn)**村**號，因涉嫌騙取出口退稅罪，于2017年10月24日被黃石市公安局取保候?qū)?，因涉嫌騙取出口退稅罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月12日被黃石市檢察院取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人馬某某，湖北**律師事務(wù)所律師。

????本案由黃石市公安局偵查終結(jié)，以被告單位深圳市**科技有限公司、被告人林某甲涉嫌騙取出口退稅罪，于2018年9月11日向黃石市人民檢察院移送審查起訴，該院于同年10月13日移交本院辦理，本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，告知認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼Ｆ陂g，因事實(shí)不清、證據(jù)不足，退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次（自2018年11月30日至12月30日，自2019年1月31日至2月16日），因案情復(fù)雜，延長審查起訴期限一次（自2018年11月14日至11月28日、2019年1月26日至2018年2月9日、2019年3月26日至4月9日）。

經(jīng)依法審查查明：

被告人林某甲為了讓其實(shí)際控制的深圳市**科技有限公司（以下簡稱深圳**公司）達(dá)到騙取出口退稅的目的，**出口公司**彭某某（另案處理）約定，通過“買單”出口的方式騙取出口退稅款。隨后，林某甲與大冶**進(jìn)出口有限公司達(dá)成“真代理假自營”的出口合作模式，由陳某某（另案處理）作為擔(dān)保方，簽訂了《合作出口協(xié)議書》。即深圳**公司與大冶**進(jìn)出口公司簽訂購銷合同，又以大冶**進(jìn)出口公司名義與外商簽訂外銷合同和報(bào)關(guān)，負(fù)責(zé)外商向大冶**進(jìn)出口公司支付外匯，雙方約定，大冶**進(jìn)出口公司先行墊付稅款，按每結(jié)匯1美元收取0.?06元人民幣出口勞務(wù)費(fèi)。

隨后，被告人林某甲聯(lián)系阿虎（身份待查），雙方商議，從阿虎手中購買“買單”信息，并安排公司**林某乙與阿虎對接，由阿虎將“買單”信息以及虛假的海運(yùn)提單等資料傳真給林某乙。林某乙根據(jù)阿虎提供的“買單”信息制作虛假出口報(bào)關(guān)單，將虛假報(bào)關(guān)單及海運(yùn)提單等資料傳真給大冶**進(jìn)出口公司用于出口退稅的備案資料。之后，林某甲為了掩蓋“買單”出口的犯罪事實(shí)，讓胡某某（另案處理）幫忙聯(lián)系購買外匯。胡某某遂聯(lián)系朋友李某某，讓其幫忙購買外匯，李某某（另案處理）找到曾某某（另案處理）、白某某（另案處理）購買外匯，胡某某按當(dāng)日美元兌換人民幣的匯率，高出5?厘人民幣的價格將購買外匯的資金轉(zhuǎn)入李某某指定的賬戶內(nèi)，并將大冶**進(jìn)出口公司的外匯賬戶告訴李某某，待李某某收到胡某某轉(zhuǎn)入的購買外匯的資金后，按比例扣除高出的5?厘人民幣，剩余資金全部轉(zhuǎn)入曾某某、白某某指定的賬戶內(nèi)。待曾某某、白某某收到人民幣后，安排境外的客戶將外匯轉(zhuǎn)入**進(jìn)出口公司外匯賬戶內(nèi)。

2015?年2?月，被告人林某甲采取“買單”出口的方式，通過非法途徑購買他人的出口貨物信息，并編造了虛假退稅資料，以大冶**進(jìn)出口有限公司名義向海關(guān)申報(bào)價值185，150.00美元的貨物出口，同時偽造了**有限公司深圳分公司的海運(yùn)提單，并從HONGKONG?HXJ?TRADING?LTD將相應(yīng)外匯轉(zhuǎn)入大冶**進(jìn)出口公司，再對大冶**進(jìn)出口公司虛開增值稅專用發(fā)票，然后讓該公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅，申報(bào)退稅額193,003.65?元。2016年6月稅務(wù)機(jī)關(guān)向大冶**進(jìn)出口公司退稅193,003.65?元。此前，該筆款項(xiàng)已被大冶**進(jìn)出口公司提前支付給深圳**公司。

2015年1月至2016年6月期間，林某甲為了讓深圳**公司獲得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，從而能夠騙取出口退稅款，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，林某甲安排胡某某聯(lián)系陳某某（另案處理），按開出票面金額的7％左右支付開票費(fèi)用，讓陳某某控制的東莞**公司、東莞**公司向深圳**公司虛開增值稅專用發(fā)票。為了掩蓋虛開的事實(shí)，在賬面上造成有真實(shí)貨物交易的假象，林某乙將對應(yīng)的資金通過深圳**公司的對公帳戶轉(zhuǎn)賬至東莞**公司、東莞**公司的對公帳戶，隨后上述公司將資金轉(zhuǎn)入到冼某某、葉某某等個人銀行賬戶，冼某某、葉某某從中扣除開票費(fèi)后，將剩余資金轉(zhuǎn)賬至陳某某及其控制的個人銀行賬戶，陳某某再將本人銀行賬戶及控制的個人賬戶內(nèi)的資金再轉(zhuǎn)還給林某甲關(guān)系人何某某、胡某某等人的銀行賬戶內(nèi)。

經(jīng)鑒定，2015年1月至2016年6月期間，在沒有真實(shí)貨物交易情況下，深圳**公司接受東莞**公司、東莞**公司開具增值稅專用發(fā)票價稅合計(jì)人民幣1441，994.40元，稅額人民幣209，520.56元，均已認(rèn)證抵扣。

另查明，被告人林某甲于2017年9月15日主動到黃石市公安局投案，同年年9月27日，深圳**公司退繳非法所得人民幣1080，158.55元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、案件來源、到案經(jīng)過、繳款憑證、報(bào)送相關(guān)資料、國家稅務(wù)局認(rèn)證抵扣明細(xì)資料、銀行流水憑證、工商注冊資料、財(cái)務(wù)憑證等書證；2.證人林某乙、胡某某、李某某等證人的證言；3.湖北涵信會計(jì)師事務(wù)有限公司鑒定意見；4.被告人林某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人林某甲對指控的事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

????本院認(rèn)為，被告單位深圳**公司為了騙取出口退稅，虛假報(bào)關(guān)出口，騙取退稅款人民幣193，003.00元，數(shù)額較大，被告人林某甲是單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零四條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

?此致

湖北省大冶市人民法院

??????????????????????????????????????檢察員：雷敏

??????????????????????????????????????2019年4月3日

附：

1.被告人林某甲現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話1371382****。

2．案卷9冊，鑒定報(bào)告1冊。