寧德市人民檢察院

起?訴?書

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寧檢二部刑訴〔2020〕9號

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被告人林某某，男，1986年**月**日出生，公民身份號碼3501221986********，漢族，初中文化，住址及戶籍地福建省連江縣**鄉(xiāng)**村**路**號。因涉嫌走私普通貨物罪于2019年11月8日被寧德海警局刑事拘留，同年12月5日被取保候?qū)彙?/span>

本案由寧德海警局偵查終結(jié)，以林某某、楊某甲涉嫌走私普通貨物罪于2020年5月25日向本院移送審查起訴。本院受理后，依法訊問了被告人，告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，審查了全部案卷材料。同年6月22日將本案退回寧德海警局補充偵查，寧德海警局于同年7月21日補充偵查終結(jié)。

經(jīng)依法審查查明：

2019年9月，被告人林某某購買“浙椒漁運*****”改裝漁船。同年11月6日17時許，被告人林某某經(jīng)事先聯(lián)系，雇傭楊某甲（另案處理）當水手，駕駛“浙椒漁運*****”船空艙從連江安凱鄉(xiāng)半山碼頭出發(fā)，于次日0時許抵達黑巖島附近海域（北緯26度22分、東經(jīng)120度05分），從一艘改裝油船上接駁一批無合法手續(xù)的柴油。被告人林某某駕駛“浙椒漁運*****”油船航行至連江縣黃岐附近海域拋錨，與楊某甲乘坐小船將事先聯(lián)系好的水手董某某、楊某乙接上“浙椒漁運*****”油船，后駕駛浙椒漁運*****”油船前往霞浦小西洋島海域準備售賣該批柴油時被寧德海警局當場查獲。經(jīng)中國檢驗認證集團福建有限公司理貨鑒定，該次查扣的成品油為“0號”柴油，實衡重量為67.67噸，經(jīng)寧德市發(fā)展和改革委員會鑒定，走私柴油價格計人民幣37.0832萬元，經(jīng)寧德海關計稅該案涉嫌偷逃稅款計人民幣15.388504萬元。

2019年11月7日11時25分，寧德海警局在霞浦縣小西洋島附近海域當場查獲“浙椒漁運*****”油船，當場抓獲被告人林某某。被告人林某某到案后如實供述主要犯罪事實，自愿認罪認罰，并于2020年8月11日向本院退繳稅款人民幣15.388504萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.船舶、柴油等物證；

2.寧德海關核定證明書、寧德市發(fā)展和改革委員會價格認定結(jié)論書、寧德市海洋與漁業(yè)局關于反饋船舶檔案查詢情況的情況說明、戶籍證明、抓獲經(jīng)過等書證；

3.證人楊某乙、董某某等人證言；

4.被告人林某某供述和辯解；

5.中國檢驗認證集團福建有限公司出具的重量證書、檢驗證書、福建天澤司法鑒定所出具的司法鑒定意見書；

6.檢查筆錄、現(xiàn)場照片、證據(jù)保全清單、扣押清單、辨認筆錄等。

本院認為，被告人林某某違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，組織他人海上運輸走私柴油共計67.67噸，偷逃應繳稅款共計人民幣15.388504萬元，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（一）項，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

福建省寧德市中級人民法院

檢察官：張書密

2020年8月19?日

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附：

1、??被告人林某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話1379975****

1、??案卷肆冊;

1、??《認罪認罰具結(jié)書》、《量刑建議書》各壹份;

1、??扣押決定書、扣押清單、銀行電子受理單復印件各壹份。

相關法條

《中華人民共和國刑法》

第一百五十三條【走私普通貨物、物品罪】走私本法第一百五十一條、第一百五十二條、第三百四十七條規(guī)定以外的貨物、物品的，根據(jù)情節(jié)輕重，分別依照下列規(guī)定處罰：

（一）走私貨物、物品偷逃應繳稅額較大或者一年內(nèi)曾因走私被給予二次行政處罰后又走私的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

（二）走私貨物、物品偷逃應繳稅額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金。

（三）走私貨物、物品偷逃應繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處偷逃應繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑。

對多次走私未經(jīng)處理的，按照累計走私貨物、物品的偷逃應繳稅

最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》

第十六條?走私普通貨物、物品，偷逃應繳稅額在十萬元以上不滿五十萬元的，應當認定為刑法第一百五十三條第一款規(guī)定的“偷逃應繳稅額較大”；偷逃應繳稅額在五十萬元以上不滿二百五十萬元的，應當認定為“偷逃應繳稅額巨大”；偷逃應繳稅額在二百五十萬元以上的，應當認定為“偷逃應繳稅額特別巨大”。

最高人民法院、最高人民檢察院、海關總署關于印發(fā)《打擊非設關地成品油走私專題研討會會議紀要》的通知（署緝發(fā)〔2019〕210號）

一、關于定罪處罰

……對成品油走私共同犯罪或者犯罪集團中的主要出資者、組織者，應當認定為主犯；對受雇用的聯(lián)絡員、船長等管理人員，可以認定為從犯，如其在走私犯罪中起重要作用的，應當認定為主犯；對其他參與人員，如船員、司機、“黑引水”、盯梢望風人員等，不以其職業(yè)、身份判斷是否追究刑事責任，應當按照其在走私活動中的實際地位、作用、涉案金額、參與次數(shù)等確定是否追究刑事責任。

三、關于主觀故意的認定

行為人沒有合法證明，逃避監(jiān)管，在非設關地運輸、販賣、收購、接卸成品油，有下列情形之一的，綜合其他在案證據(jù)，可以認定具有走私犯罪故意，但有證據(jù)證明確屬被蒙騙或者有其他相反證據(jù)的除外：

（一）使用“三無”船舶、虛假船名船舶、非法改裝的船舶，或者使用虛假號牌車輛、非法改裝、偽裝的車輛的；
??（二）虛假記錄船舶航海日志、輪機日志，進出港未申報或者進行虛假申報的；

（三）故意關閉或者刪除船載AIS系統(tǒng)、GPS及其他導航系統(tǒng)存儲數(shù)據(jù)，銷毀手機存儲數(shù)據(jù)，或者銷毀成品油交易、運輸單證的；

（四）在明顯不合理的隱蔽時間、偏僻地點過駁成品油的；

（五）使用無實名登記或者無法定位的手機卡、衛(wèi)星電話卡等通訊工具的；

（六）使用暗號、信物進行聯(lián)絡、接頭的；

（七）交易價格明顯低于同類商品國內(nèi)合規(guī)市場同期價格水平且無法作出合理解釋

（八）使用控制的他人名下銀行賬戶收付成品油交易款項的；

（九）逃避、抗拒執(zhí)法機關檢查，或者事前制定逃避執(zhí)法機關檢查預案的；

（十）其他可以認定具有走私犯罪故意情形的。

四、關于證據(jù)的收集
??辦理非設關地成品油走私犯罪案件，應當注意收集、提取以下證據(jù)：

（一）反映涉案地點的位置、環(huán)境，涉案船舶、車輛、油品的特征、數(shù)量、屬性等的證據(jù)；

（二）涉案船舶的航次航圖、航海日志、GPS、AIS軌跡、衛(wèi)星電話及其通話記錄；

（三）涉案人員的手機號碼及其通話記錄、手機短信、微信聊天記錄，涉案人員通過微信、支付寶、銀行卡等方式收付款的資金交易記錄；

（四）成品油取樣、計量過程的照片、視聽資料；

（五）跟蹤守候、監(jiān)控拍攝的照片、視聽資料；

（六）其他應當收集、提取的證據(jù)。
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