寧波市北侖區(qū)人民檢察院

起??訴??書

甬侖檢刑訴〔2020〕2142號(hào)

被告單位浙江**工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司，住所地浙江省寧波市北侖區(qū)**街道**路**號(hào)，法定代表人林某甲。

訴訟代表人林某乙，男，1968年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3326231968********，浙江**工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司員工。

被告單位海南省**科學(xué)院（海南省**研究院）寧波分院，住所地浙江省寧波市北侖區(qū)**街道**路**號(hào)**幢**室、**室，負(fù)責(zé)人林某甲。

訴訟代表人張某某，男，1982年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3206841982********，海南省**科學(xué)院（海南省**研究院）寧波分院?jiǎn)T工。

被告人林某甲，男，1965年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3302021965********,?漢族，大學(xué)本科文化，浙江**工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司、海南省**科學(xué)院（海南省**研究院）寧波分院實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，住浙江省寧波市海曙區(qū)**路**弄**號(hào)**室。因本案于2020年8月10日被寧波市公安局北侖分局取保候?qū)彙?/span>

被告人鄭某某，男，1975年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3302061975********,?漢族，大專文化，浙江**工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司、海南省**科學(xué)院（海南省**研究院）寧波分院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，住浙江省寧波市北侖區(qū)**街道**家**號(hào)。因本案于2020年8月10日被寧波市公安局北侖分局取保候?qū)彙?/span>

本案由寧波市公安局北侖分局偵查終結(jié)，以被告單位浙江**工程咨詢有限公司、海南省**科學(xué)院（海南省**研究院）寧波分院、被告人林某甲、鄭某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年11月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，已依法告知各被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了各被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

1.2009年6月至2014年6月，被告人林某甲在經(jīng)營(yíng)原寧波**海洋科技咨詢有限公司期間，在與寧波江北**科技咨詢有限公司無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人被告人鄭某某具體操作，通過(guò)方某某（已判刑）介紹，以支付9%開票費(fèi)的方式，取得寧波江北**科技咨詢有限公司手寫發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、增值稅普通發(fā)票共23份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2?250?000元。其中，2011年5月1日后取得虛開發(fā)票共18份，價(jià)稅合計(jì)人民幣?1?750?000元。

2014年9月26日，寧波**海洋科技咨詢有限公司更名為被告單位浙江**工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司。2014年12月至2018年2月,被告人林某甲在經(jīng)營(yíng)浙江**工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司期間，由被告人鄭某某具體操作，以上述同樣方式，取得寧波江北**科技咨詢有限公司增值稅普通發(fā)票共50份，價(jià)稅合計(jì)人民幣4?195?000元。

2.2009年1月至2015年12月，被告人林某甲在經(jīng)營(yíng)原海南省**研究院寧波分院期間，由被告人鄭某某具體操作，以上述同樣方式，取得寧波江北**科技咨詢有限公司手寫發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、增值稅普通發(fā)票共126份，價(jià)稅合計(jì)人民幣16?304?000元。其中，2011年5月1日后取得虛開發(fā)票共105份，價(jià)稅合計(jì)人民幣?12?014?000元。2019年1月4日，海南省**研究院寧波分院更名為被告單位海南省**科學(xué)院（海南省**研究院）寧波分院。

案發(fā)后，被告單位浙江**工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司、海南省**科學(xué)院（海南省**研究院）寧波分院分別補(bǔ)繳稅款人民幣864?201.42元、2?098?530.81元。2020年8月10日，被告人林某甲、鄭某某在廣東省珠海市**口岸向?qū)幉ㄊ泄簿直眮龇志纸?jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)投案，并如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

書證：增值稅普通發(fā)票、銀行交易記錄等；

證人證言：到案經(jīng)過(guò)；

3.被告人的供述與辯解：被告人林某甲、鄭某某及同案犯方某某等的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告單位浙江**工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司、海南省**科學(xué)院（海南省**研究院）寧波分院違反國(guó)家發(fā)票管理法規(guī)，讓他人為自己虛開發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，被告人林某甲、鄭某某均系公司、分支機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位浙江**工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司、海南省**科學(xué)院（海南省**研究院）寧波分院、被告人林某甲、鄭某某主動(dòng)到案，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，系自首，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，均可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

寧波市北侖區(qū)人民法院

?????????????????????????????檢??察??官?劉操

?????????????????????????檢察官助理?謝逸

???????????????????????????????2020年12月10日

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附件：

1.被告人林某甲、鄭某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>