福建省福州市倉(cāng)山區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

倉(cāng)檢二部刑訴〔2020〕57號(hào)

被告人林某某，男，1980年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3526241980********，漢族，大專(zhuān)文化程度，案發(fā)前系福州市**咨詢(xún)有限公司實(shí)際控制人，出生地福建省上杭縣，戶(hù)籍所在地福建省上杭縣**鎮(zhèn)**村**路**巷**號(hào)，現(xiàn)住福建省福州市倉(cāng)山區(qū)**單元。因涉嫌買(mǎi)賣(mài)、偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章罪，于2019年9月27日被南昌鐵路公安局福州公安處刑事拘留，2019年11月1日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日由福州市公安局倉(cāng)山分局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人傅超才、陳輝輝，福建華巍律師事務(wù)所律師。

被告人羅某某，男，1987年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3504231987********，漢族，大專(zhuān)文化程度，案發(fā)前系福州市**咨詢(xún)有限公司經(jīng)理，出生地福建省清流縣，戶(hù)籍所在地福建省清流縣**鎮(zhèn)**號(hào)，現(xiàn)住福建省福州市倉(cāng)山區(qū)**期**號(hào)樓**單元。因涉嫌買(mǎi)賣(mài)、偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章罪，于2019年9月27日被南昌鐵路公安局福州公安處刑事拘留，2019年11月1日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日由福州市公安局倉(cāng)山分局執(zhí)行逮捕。

被告人曾某某，女，1990年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3507831990********，漢族，大專(zhuān)文化程度，案發(fā)前系福州市**咨詢(xún)有限公司員工，出生地福建省建甌市，戶(hù)籍所在地福建省建甌市**鎮(zhèn)**村**號(hào)，現(xiàn)住福建省福州市倉(cāng)山區(qū)**期**號(hào)樓**單元。因涉嫌買(mǎi)賣(mài)、偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章罪，于2019年9月27日被南昌鐵路公安局福州公安處刑事拘留，2019年11月1日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日由福州市公安局倉(cāng)山分局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人楊學(xué)新，福建建達(dá)（南平）律師事務(wù)所律師。

本案由福州市公安局倉(cāng)山分局偵查終結(jié)，以被告人林某某、羅某某、曾某某涉嫌偽造增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪、偽造、買(mǎi)賣(mài)國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章罪、偽造公司、企業(yè)印章罪，于2020年1月2日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于次日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，告知被告人認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及其辯護(hù)律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。其間，本院依法延長(zhǎng)審查起訴期限十五日，并分別于2020年2月1日、2020年4月10日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查二次。

經(jīng)依法審查查明：

1.2017年8月左右，福建大旭光電有限公司法人戴某某經(jīng)陳某某（另案處理）介紹后，雇用被告人林某某、羅某某等人的財(cái)務(wù)顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)，為其公司美化數(shù)據(jù)達(dá)到上級(jí)公司海外上市的目的。被告人林某某召集被告人羅某某等人，在陳某某所提供的場(chǎng)地進(jìn)行辦公。期間，被告人羅某某等人以福建大旭光電公司提供真實(shí)會(huì)計(jì)憑證為樣本模板，進(jìn)行制造虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)憑證，另被告人林某某聯(lián)系楊某某（另案處理）購(gòu)買(mǎi)假的空白增值稅發(fā)票票單，由被告人羅某某聯(lián)系謝某某（另案處理）偽造相關(guān)的國(guó)家機(jī)關(guān)印章及公司、企業(yè)印章用于制作假賬。被告人林某某于2019年9月26日在福州南火車(chē)站被民警抓獲并被查扣其隨身攜帶70枚印章。后公安機(jī)關(guān)在福建省福州市倉(cāng)山區(qū)**號(hào)樓**室搜查出印章747枚（其中國(guó)家機(jī)關(guān)印章78枚）、6份國(guó)家機(jī)關(guān)證明文件、大量票據(jù)以及打印機(jī)、計(jì)算機(jī)等。經(jīng)福州市公安局物證鑒定，在上述印章中，其中19枚印章系偽造。經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局福州市倉(cāng)山區(qū)稅務(wù)局鑒定，在查扣的福建**光電有限公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票中共有5976份專(zhuān)用發(fā)票票面防偽標(biāo)識(shí)與總局相關(guān)規(guī)定不符，經(jīng)鑒定為偽造發(fā)票，涉及金額3,434,439,670.58元。

2.2017年9月左右，謝某某聯(lián)系被告人林某某，為其擔(dān)任法人的平潭**家居服務(wù)有限公司進(jìn)行財(cái)務(wù)包裝，并提供辦公場(chǎng)所，由被告人羅某某、曾某某負(fù)責(zé)管理。被告人羅某某、曾某某等人在該處通過(guò)偽造公司、企業(yè)機(jī)關(guān)印章、偽造增值專(zhuān)用稅發(fā)票等方式，虛假提高平潭**居服務(wù)公司的營(yíng)業(yè)收入，同時(shí)將虛假財(cái)務(wù)賬目、會(huì)計(jì)憑證上報(bào)審計(jì)，意圖將公司在海外上市。公安機(jī)關(guān)在平潭**家居服務(wù)有限公司搜查出會(huì)計(jì)憑證一箱及電腦主機(jī)、網(wǎng)銀U盾等，在福建省福州市倉(cāng)山區(qū)**小區(qū)**樓**室搜查出證明文件若干箱以及電腦、服務(wù)器等，在福州市倉(cāng)山區(qū)**期**棟**室搜查出發(fā)票類(lèi)紙質(zhì)材料一箱及銀行印章6枚（含1枚中國(guó)銀行印章及5枚民生銀行印章）。經(jīng)福建國(guó)龍有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，平潭**購(gòu)貨增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)82張，金額合計(jì)13,274,441.81元，稅額合計(jì)1,835,156.19元，價(jià)稅總計(jì)15,109,598.00元。經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局福州市倉(cāng)山區(qū)稅務(wù)局鑒定，對(duì)查扣的平潭**查扣的所有82份增值稅專(zhuān)用發(fā)票均鑒定為偽造發(fā)票。

被告人林某某于2019年9月26日在福州南火車(chē)站被民警抓獲并被查扣其隨身攜帶70枚印章；被告人羅某某于2019年9月26日在福州市倉(cāng)山區(qū)麗景天成2期23號(hào)樓304單元被民警抓獲；被告人曾某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話傳喚于2019年9月27日至福州鐵路公安處投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：國(guó)家機(jī)關(guān)證明文件6份、蓋有國(guó)家稅務(wù)總局平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)稅務(wù)局印文的材料10份；2.書(shū)證：行政處罰決定書(shū)、到案經(jīng)過(guò)、戶(hù)籍證明材料、搜查筆錄及扣押決定書(shū)、扣押清單、印章拓印、手機(jī)聊天記錄及交易記錄、“服務(wù)單據(jù)統(tǒng)計(jì)”表格、情況說(shuō)明、指認(rèn)照片、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、戶(hù)籍證明、違法犯罪經(jīng)歷查詢(xún)記錄；3.證人證言：證人施某某、鄒某某20人的證言；4.被告人供述和辯解：被告人林某某、羅某某、曾某某的供述與辯解；5.鑒定意見(jiàn)：福州市公安局物證鑒定所鑒定書(shū)、國(guó)家稅務(wù)總局福州市倉(cāng)山區(qū)稅務(wù)局增值稅專(zhuān)用發(fā)票鑒定結(jié)果、福建省公安廳物證鑒定中心檢驗(yàn)報(bào)告；6.其它證明材料：人員辨認(rèn)筆錄及照片。

本院認(rèn)為，被告人林某某、羅某某偽造增值稅專(zhuān)用發(fā)票，數(shù)額巨大，偽造國(guó)家機(jī)關(guān)、公司、企業(yè)印章，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零六條第一款、第二百八十條第一款、第二款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以偽造增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪、偽造國(guó)家機(jī)關(guān)印章罪、偽造公司、企業(yè)印章罪追究刑事責(zé)任；被告人曾某某偽造增值稅專(zhuān)用發(fā)票，數(shù)額巨大，偽造國(guó)家機(jī)關(guān)印章，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零六條第一款、第二百八十條第一款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以偽造增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪、偽造國(guó)家機(jī)關(guān)印章罪追究刑事責(zé)任。被告人曾某某案發(fā)后能自動(dòng)投案并如實(shí)供述自己的罪行，系自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。被告人林某某、羅某某案到案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人林某某、羅某某、曾某某在判決宣告前犯數(shù)罪，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)實(shí)行數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

福州市倉(cāng)山區(qū)人民法院

檢??察??官：林宙峰

檢察官助理：李芳芳

2020年6月9日

附件：1.被告人林某某、羅某某、曾某某現(xiàn)羈押于福州市第二看守所

2．案卷材料和證據(jù)14冊(cè)。