汕頭市龍湖區(qū)人民檢察院　

起?訴?書(shū)

汕龍檢二部刑訴〔2020〕79號(hào)　

被告單位：饒平縣**有限公司，地址：廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**村。

訴訟代表人：林某甲，男，1971年**月**日出生，廣東省饒平縣人，公民身份號(hào)碼4405221971********，漢族，戶籍所在地廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)，系饒平縣**有限公司員工。

被告人林某乙，男，1948年**月**日出生，廣東省饒平縣人，公民身份號(hào)碼4405221948********，漢族，文盲，系饒平縣**有限公司法定代表人及實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，戶籍所在地廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)。2019年4月4日因涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪被汕頭市公安局刑事拘留，同日被汕頭市公安局取保候?qū)彛?020年4月4日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由廣東省汕頭市公安局偵查終結(jié)，以被告單位饒平縣**有限公司、被告人林某乙涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪移送汕頭市人民檢察院審查起訴，汕頭市人民檢察院于2020年3月20日將本案交由本院審查起訴。本院受理后，已告知被告人依法享有的訴訟權(quán)利和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及律師的意見(jiàn)；已告知被告單位依法享有的訴訟權(quán)利，聽(tīng)取了被告單位的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告人林某乙同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?

經(jīng)依法審查查明：

2015年至2016年期間，饒平縣**有限公司的法定代表人即被告人林某乙，與廣東百**商貿(mào)有限公司法定代表人即同案人謝某某（已判決）通謀以上述兩家公司的名義合作向國(guó)家環(huán)保部門(mén)申請(qǐng)廢物進(jìn)口許可證（《中華人民共和國(guó)限制進(jìn)口類可用作原料的固體廢物進(jìn)口許可證》），后由被告人林某乙以每噸收取人民幣50元“補(bǔ)貼”的方式，將取得的廢物進(jìn)口許可證出賣給同案人謝某某。上述期間，饒平縣**有限公司將取得的廢物進(jìn)口許可證合計(jì)25250噸出賣給同案人謝某某，被告人林某乙收取同案人謝某某支付的“補(bǔ)貼”款共人民幣86萬(wàn)元。

另外，2015年至2016年期間，被告人林某乙應(yīng)同案人謝某某要求，在雙方?jīng)]有發(fā)生實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情況下，以收取“票點(diǎn)費(fèi)”的方式，以被告單位饒平縣**有限公司的名義虛開(kāi)16份增值稅專用發(fā)票給廣東百**商貿(mào)有限公司，虛開(kāi)稅額合計(jì)人民幣225213.61元，被告人林某乙從中獲利人民幣約12萬(wàn)元。

2019年4月4日，被告人林某乙主動(dòng)向汕頭市公安局投案，同日，向汕頭市公安局上繳非法所得人民幣86萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：被告人林某乙上繳非法所得人民幣86萬(wàn)元。

2.書(shū)證：受案登記表、立案決定書(shū)、發(fā)破案經(jīng)過(guò)、到案經(jīng)過(guò)、百業(yè)達(dá)公司與饒平縣**有限公司合作申請(qǐng)?jiān)S可證明細(xì)表、銀行賬戶資金往來(lái)明細(xì)表、同案人刑事判決書(shū)、虛構(gòu)的委托加工合同、廣東增值稅專用發(fā)票、銀行業(yè)務(wù)憑證、涉案企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)資料、戶籍信息及前科查詢情況、廣東省暫時(shí)扣留財(cái)物收據(jù)、訴訟代表人委托書(shū)；

3.證人羅某某、林某甲的證言；

4.同案人謝某某的供述與辯解；

5.被告人林某乙的供述與辯解；

6.相關(guān)書(shū)證材料的辨認(rèn)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)，被告人林某乙對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位饒平縣**有限公司及被告人林某乙違反國(guó)家規(guī)定，買賣進(jìn)出口許可證，情節(jié)嚴(yán)重，又為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第二百二十五條、第六十九條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以非法經(jīng)營(yíng)罪、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪數(shù)罪并罰追究其刑事責(zé)任。鑒于被告人林某乙自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，是自首，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰。被告人林某乙上繳的非法所得請(qǐng)依法判處。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

汕頭市龍湖區(qū)人民法院　

檢察員：張曉溢

2020年4月13日　

附：

1.被告人現(xiàn)被取保候?qū)彛?/span>

2.案卷材料和證據(jù)3冊(cè)；

3.量刑建議書(shū)；

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》1份。