江蘇省宿遷市宿城區(qū)人民檢察院
起?訴?書
宿區(qū)檢刑二刑訴〔2019〕901號
被告單位江蘇**有限公司，住所地宿遷市宿城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)**路，法定代表人黃某甲。
訴訟代表人許某某，男，江蘇**有限公司員工。
被告人林某，女，1972年**月**日生，身份證號碼3702831972********，漢族，小學文化，江蘇**有限公司負責人，住宿遷市蘇州宿遷工業(yè)園區(qū)**小區(qū)**幢**室。被告人林某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月5日被宿遷市公安局宿城分局刑事拘留，同年9月30日被取保候?qū)彛?019年5月21日被本院取保候?qū)?/span>。
被告人顧某某，女，1975年**月**日生，身份證號碼3208191975********，漢族，初中文化，江蘇**有限公司會計助理，住宿遷市宿城區(qū)**小區(qū)**幢**室（戶籍所在地宿遷市宿城區(qū)**路**號）。被告人顧某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月25日被宿遷市公安局宿城分局取保候?qū)彛?019年5月21日被本院取保候?qū)彙?/span>
被告單位晉江**有限公司，住所地福建省晉江市**鎮(zhèn)**村，法定代表人洪某甲。
訴訟代表人黃某乙，男，晉江**有限公司員工。
被告人洪某乙，男，1986年**月**日生，身份證號碼3505821986********，漢族，本科文化，晉江**有限公司業(yè)務員，住福建省泉州市晉江市**鎮(zhèn)**村**區(qū)**號。被告人洪某乙曾因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2013年9月27日被福建省石獅市人民法院判處有期徒刑二年，緩刑二年。被告人洪某乙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月13日被宿遷市公安局宿城分局刑事拘留，2019年1月5日被取保候?qū)彛?019年5月21日被本院取保候?qū)彙?/span>
被告單位晉江**服裝有限公司，住所地福建省晉江市**鎮(zhèn)**村**區(qū)**號，法定代表人洪某丙。
訴訟代表人余某某，女，晉江**服裝有限公司員工。
被告人洪某丙，男，1981年**月**日生，身份證號碼3505821981********，漢族，高中文化，晉江**服裝有限公司法定代表人，住福建省晉江市**鎮(zhèn)**村**區(qū)**號。被告人洪某丙因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月5日被宿遷市公安局宿城分局取保候?qū)彛?019年5月21日被本院取保候?qū)彙?/span>
本案由宿遷市公安局宿城分局偵查終結，以被告人林某、顧某某、洪某乙、洪某丙、被告單位江蘇**有限公司、晉江**有限公司、晉江**服裝有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月21日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人、被告單位有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人、被告單位同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>2019年6月21日、9月5日，本院分別依法延長審查起訴期限半個月。因部分事實不清、證據(jù)不足，本院于2019年7月5日、9月20日將案件退回宿遷市公安局宿城分局補充偵查，同年8月5日、10月20日本院重新受案。?
經(jīng)依法審查查明：
2017年5月至2018年1月，在沒有真實貨物交易的情況下，被告人洪某乙聯(lián)系被告人林某為其經(jīng)營的晉江**有限公司虛開增值稅專用發(fā)票。被告人林某安排被告人顧某某偽造出入庫單據(jù)，以被告單位江蘇**有限公司名義向上述公司虛開增值稅專用發(fā)票18份，金額合計人民幣1899012元，稅款合計人民幣275924.88元，上述增值稅專用發(fā)票已被認證抵扣。被告單位江蘇**有限公司從中獲利94000余元。
2017年7月至2018年4月，在沒有真實貨物交易的情況下，被告人洪某丙通過被告人洪某乙介紹讓被告人林某為其經(jīng)營的晉江**服裝有限公司虛開增值稅專用發(fā)票。被告人林某安排被告人顧某某偽造出入庫單據(jù)，以被告單位江蘇**有限公司名義向上述公司虛開增值稅專用發(fā)票27份，金額合計人民幣2916330元，稅款合計人民幣423740.26元，上述增值稅專用發(fā)票已被認證抵扣。被告單位江蘇**有限公司從中獲利145000余元。
另查明，被告人林某、洪某乙于2018年9月5日、12月6日被抓獲歸案；被告人顧某某于2018年9月23日接電話通知到案；被告人洪某丙于2019年1月5日到公安機關投案。
認定上述事實的證據(jù)如下：
1.宿遷市公安局宿城分局出具的到案經(jīng)過等書證；
2.證人章某某、梁某某、杜某某等人的證言；
3.被告人林某、顧某某、洪某乙、洪某丙的供述與辯解；
4.宿遷市公安局宿城分局依法制作的辨認、搜查筆錄。
上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人林某、顧某某、洪某乙、洪某丙、被告單位江蘇**有限公司、晉江**有限公司、晉江**服裝有限公司對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。
本院認為，被告單位江蘇**有限公司及作為直接負責的主管人員的被告人林某、作為直接責任人員的被告人顧某某，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大；作為被告單位晉江**有限公司直接責任人員的被告人洪某乙，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票；被告人洪某乙介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票；作為被告單位晉江**服裝有限公司直接負責的主管人員的被告人洪某丙，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，上述被告單位、被告人的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告單位江蘇**有限公司、晉江**有限公司、晉江**服裝有限公司、被告人林某、顧某某、洪某乙、洪某丙在部分犯罪中共同實施故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，系共同犯罪。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。
此致
宿遷市宿城區(qū)人民法院
檢察員：王成得
2019年11月20日
附：
????1.被告人林某、顧某某、洪某乙、洪某丙現(xiàn)被取保候?qū)徲诰幼〉兀?lián)系方式1316033****、1585099****、01770506****、01380595****）；被告單位訴訟代表人的聯(lián)系方式為許某某（1806821****）、黃某乙（01380855****）、余某某（01388306****）；
2.全部案卷材料?！?/span>
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