益陽市人民檢察院

起?訴?書

益檢職檢刑訴〔2019〕6號

被告人林某，男性，1976年**月**日出生，居民身份證號碼4405261976********，漢族，大學?？莆幕?，**生物科技有限公司股東，戶籍所在地：廣東省揭陽市揭西縣，住廣東省揭陽市揭西縣**鎮(zhèn)**居民組**號，因涉嫌犯偽造國家機關印章罪，經益陽市人民檢察院批準，于2018年9月5日被益陽市公安局直屬分局依法執(zhí)行逮捕。

本案由益陽市監(jiān)察委員會調查終結，以被告人林某涉嫌行賄罪，于2019年3月7日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年3月8日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年4月22日第一次退回調查機關補充偵查，調查機關于2019年5月20日補查重報；本院于2019年7月5日第二次退回調查機關補充偵查，調查機關于2019年8月5日補查重報。本院分別于2019年4月8日、2019年6月21日延長審查起訴期限半個月。

經依法審查查明：

2011年至2015年，被告人林某為謀取不正當利益，先后在湖南省益陽市成立多家“空殼”公司從事虛開增值稅專用發(fā)票。為了獲得稅務機關相關人員在其虛開增值稅專用發(fā)票等方面的關照，多次向多名稅務機關工作人員行賄1649萬元；在其虛開增值稅專用發(fā)票案案發(fā)后，為了減輕法律對其處罰，多次向多名公安機關干警行賄615.556萬元。其具體犯罪事實如下：

一、被告人林某為感謝時任益陽市**區(qū)**局**吳某甲（另案處理）在其虛開增值稅專用發(fā)票方面提供的幫助，先后27次送給吳某甲人民幣1150萬元。

1、2012年2月底，林某在益陽市赫山區(qū)江海路的皇仕咖啡送給吳某甲人民幣50萬元。吳某甲安排司機嚴某某將50萬元存入母親張某某銀行卡內。

2、2012年3月上旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣30萬元，吳某甲安排嚴某某將該30萬元存入張某某銀行卡。

3、2012年5月初，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣50萬元，吳某甲安排辦公室副主任吳某乙將該50萬元存入張某某銀行卡。

4、2012年7月下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣50萬元，吳某甲安排嚴某某將該50萬元存入張某某銀行卡。

5、2012年11月底，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣50萬元，吳某甲安排嚴某某將該50萬元存入張某某銀行卡。

6、2013年2月上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬元，吳某甲安排嚴某某將該40萬元存入張某某銀行卡。

7、2013年4月上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬元，吳某甲將該30萬元用于日常開支。

8、2013年5月下旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬元，吳某甲將其中25萬元用于日常開支，剩余15萬元存入張某某銀行卡。

9、2013年7月中下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣50萬元，吳某甲將其中40萬元用于澳門賭博，剩余10萬元用于日常開支。

10、2014年1月14日，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬元，吳某甲安排嚴某某將該40萬元送給杜某某。

11、2014年1月中下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣20萬元，吳某甲將其中4萬元用于日常開支，剩余16萬元通過嚴某某存入張某某銀行卡。

12、2014年4月底，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣50萬元，吳某甲安排吳某乙將該50萬元存入張某某銀行卡。

13、2014年6月中下旬，吳某甲將自己小車尾箱打開后，林某將送給吳某甲的人民幣50萬元放入吳某甲小車尾箱，吳某甲將該50萬元交嚴某某存入張某某銀行卡。

14、2014年7月初，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬元，吳某甲將其分次存入張某某銀行卡。

15、2014年7月中上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬元，吳某甲將此30萬元通過吳某乙存入張某某銀行卡。

16、2014年8月中下旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬元，吳某甲安排吳某乙將此30萬元存入張某某銀行卡。

17、2014年9月上旬，林某送給吳某甲人民幣40萬元，吳某甲安排嚴某某、吳某乙多次將此40萬元存入張某某銀行卡。

18、2014年9月中下旬，吳某甲通過鑰匙遙控打開自己小車尾箱，林某將送給吳某甲的人民幣40萬元放入吳某甲小車尾箱，后吳某甲通過嚴某某將40萬元存入張某某銀行卡。

19、2014年11月中上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬元，吳某甲將其中5萬元用于日常開支，剩余35萬元通過嚴某某存入張某某銀行卡。

20、2014年11月底，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣40萬元，吳某甲通過吳某乙存將此40萬元入張某某銀行卡。

21、2014年12月中上旬，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣50萬元，吳某甲通過嚴某某將此50萬元分次存入杜某某銀行卡。

22、2014年12月底，林某在吳某甲辦公室送給吳某甲人民幣30萬元，吳某甲安排嚴某某將此30萬元存入張某某銀行卡。

23、2015年1月底，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣120萬元，吳某甲將其中66萬元分別存入自己及張某某銀行卡。

24、2015年2月中上旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣20萬元，吳某甲將此款通過吳某乙存入張某某銀行卡。

25、2015年4月上旬，林某在益陽市國稅局家屬區(qū)的住宅樓下，送給吳某甲人民幣70萬元，吳某甲將此款通過吳某乙存入張某某銀行卡。

26、2015年5月下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣40萬元，吳某甲通過吳某乙將此款存入張某某銀行卡。

27、2015年7月中下旬，林某在皇室咖啡送給吳某甲人民幣20萬元，吳某甲安排吳某乙將此款存入張某某銀行卡。

二、2012年11月至2015年4月，被告人林某為擴大虛開增值稅專用發(fā)票數額，更好地謀取非法利益，同意以每月票面金額的0.4%或0.2%作為“管理費”，先后14次送給時任益陽市**區(qū)**局**周某甲、**吳某丙、**周某乙（均另案處理）人民幣480萬元。單獨送給周某甲人民幣6萬元，單獨送給吳某丙人民幣13萬元。

1、2012年11月，吳某丙統(tǒng)計好本月林某應當繳納的“管理費”金額后告知林某，林某將人民幣33萬元送到吳某丙處。后周某甲、吳某丙、周某乙各分得11萬元。

2、2012年12月，吳某丙統(tǒng)計好本月林某應當繳納的“管理費”金額后告知林某，林某將人民幣31萬元送到吳某丙處。后周某甲、周某乙各分得10萬元，吳某丙分得11萬元。

3、2013年1月，吳某丙統(tǒng)計好本月林某應當繳納的“管理費”金額后告知林某，林某將人民幣32萬元送到吳某丙處。后周某甲、周某乙各分得11萬元，吳某丙分得10萬元。

4、2013年3月，吳某丙應周某甲要求統(tǒng)計好2013年1月、2月林某應當繳納的“管理費”金額后告知林某，在益陽市資陽區(qū)馬良小區(qū)門口，林某將裝有人民幣38萬元的紙袋子交給吳某丙。后周某甲、周某乙各分得13萬元，吳某丙分得12萬元。

5、2013年9月，周某甲向林某催要2013年3月、4月、5月、6月、7月“管理費”，在益陽市公務員小區(qū)，林某將裝有人民幣80萬元的塑料袋子交給周某甲。周某甲分給吳某丙、周某乙各5萬元，剩下的70萬元分給了周某甲。

6、2013年10月，周某乙應周某甲要求統(tǒng)計好2013年8月、9月林某應當繳納的“管理費”金額后告知林某，在益陽市資陽區(qū)婦幼保健醫(yī)院的公交站旁區(qū)門口，林某將裝有人民幣35萬元的塑料袋子交給周某乙。后周某甲、周某乙各分得13萬元，吳某丙分得9萬元。

7、2014年1月，周某乙統(tǒng)計好2013年10月、11月、12月林某應當繳納的“管理費”金額后告知林某，在益陽市資陽區(qū)婦幼保健醫(yī)院旁的公交站臺，林某將裝有人民幣34萬元的紙袋子交給周某乙。后周某甲、周某乙各分得13萬元，吳某丙分得8萬元。

8、2014年4月，周某乙統(tǒng)計好2014年1月、2月、3月林某應當繳納的“管理費”金額后告知林某，在益陽市資陽區(qū)婦幼保健醫(yī)院旁的公交站，林某將人民幣40萬元交給周某乙。后周某甲、周某乙各分得15萬元，吳某丙分得10萬元。

9、2014年7月，吳某丙、周某乙應周某甲要求統(tǒng)計好2014年4月、5月、6月林某應當繳納的“管理費”金額后告知林某，在益陽市資陽區(qū)婦幼保健醫(yī)院旁的公交站臺，林某將人民幣35萬元交給周某乙、吳某丙。后周某甲、吳某丙各分得12萬元，周某乙分得11萬元。

10、2014年9月，吳某丙統(tǒng)計好2014年7月、8月林某應當繳納的“管理費”金額后告知林某，另外要求林某支付5萬元科室經費，林某同意。在益陽市資陽區(qū)北站廣場，林某將裝有人民幣41萬元的紙袋子交給吳某丙。后周某甲、周某乙、吳某丙各分得12萬元，剩下5萬元作為科室經費。

11、2014年11月，林某電話聯系吳某丙，要求繳納2014年9月、10月的“管理費”，在益陽市資陽區(qū)國稅局對面的工商銀行門口，林某在車內將人民幣36萬元交給吳某丙。后周某甲、周某乙、吳某丙各分得12萬元。

12、2014年12月，林某電話聯系吳某丙，要求繳納2014年11月的“管理費”，在停于益陽市資陽區(qū)農業(yè)局門口的車內，林某將人民幣21萬元交給吳某丙。后周某甲、周某乙、吳某丙各分得7萬元。

13、2015年1月，林某電話聯系吳某丙，要求繳納2014年12月的“管理費”。在益陽市資陽區(qū)家潤多停車場，林某在車上送給吳某丙人民幣9萬元的紙袋子交給吳某丙。后周某甲、周某乙、吳某丙各分得3萬元。

14、2015年4月，吳某丙統(tǒng)計好2015年1月、2月、3月林某虛開增值稅專用發(fā)票金額后，告知林某應當繳納的“管理費”金額為?20萬元，同時提出個人“借”款10萬元。在益陽市資陽區(qū)國稅局旁的中國銀行，林某將人民幣30萬元交給吳某丙，其中20萬元為管理費送給周某甲等三人，10萬元為吳某丙“借”款。事后吳某丙分給周某乙10萬元，吳某丙分得10萬元。

15、2013年至2014年，林某為感謝周某甲在自己虛開增值稅專用發(fā)票上的幫助，分3次以拜年、拜節(jié)的名義每次送給周某甲紅包人民幣2萬元。

16、2015年4月，吳某丙以經濟緊張的名義向林某?“借”款10萬元，此款吳某丙一直沒有歸還也不準備歸還。后林某提出此款送給吳某丙買車。

17、2013年至2014年，林某為感謝吳某丙對自己虛開增值稅專用發(fā)票的幫助，以拜節(jié)等名義先后3次每次1萬元送給吳某丙人民幣3萬元。

三、2015年8月，被告人林某虛開增值稅專用發(fā)票案案發(fā)，為獲得查辦此案的辦案干警王某甲的幫助，送給王某甲價值人民幣268.2萬元商鋪一個。

2015年8月，被告人林某虛開增值稅專用發(fā)票案由益陽市公安局經偵支隊立案偵查。為得到時任**王某甲的關照，達到減輕處罰的目的，被告人林某授意哥哥林某某將益陽市碧桂園美岸**區(qū)**街**棟**號商鋪送給了王某甲。經益陽市價格認證中心認定，該商鋪價值268.2萬元。

四、林某為了在虛開增值稅專用發(fā)票的違法活動中得到原益陽市公安局經偵支隊**尹某某的關照，多次送給尹某某別墅、購車款、港幣、人民幣等共計價值人民幣327.9796萬元。

1、2012年的一天，?王某甲等人在澳門賭博，被告人林某為了拉近與尹某某的關系，在澳門賭場送給尹某某港幣5萬元，該港幣折合人民幣4.0496萬元。

2、2013年至2014年，被告人林某以“拜年”名義2次送給尹某某人民幣4萬元。

3、2014年3月，被告人林某為尹某某購買的白色大眾寶來車支付購車款12.93萬元。

4、2015年8月，被告人林某虛開增值稅專用發(fā)票案發(fā)，為得到減輕處罰目的，授意哥哥林某某將自己名下的益陽碧桂園別墅一套送給尹某某。經益陽市價格認證中心認定，該別墅價值277萬元。

5、2015年6月，王某乙（另案處理）虛開增值稅專用發(fā)票案案發(fā)，為免受刑事追究，王某乙通過林某找尹某某幫忙，由被告人林某出面送給尹某某人民幣30萬元。

五、被告人林某虛開增值稅專用發(fā)票案發(fā)后，為得到從輕處罰，多次送給益陽市經偵支隊**李某某金條等，共計價值人民幣19.776萬元。

1、2015年8月，被告人林某虛開增值稅專用發(fā)票案件案發(fā)，為得到李某某的幫助，授意哥哥林某某送給李某某價值5.776萬元的金條2根。

2、2016年6月，被告人林某為感謝李某某在調查其虛開增值稅專用發(fā)票案件上的幫助，在秀峰東路紅番天茶館送給李某某人民幣10萬元。

3、2016年下半年的一天，被告人林某為了感謝李某某在回復外地公安機關對其虛開增值稅專用發(fā)票協(xié)查上的幫助，在益陽市銀城市場的東盟茶樓送給李某某人民幣1萬元。

4、2017年1月，被告人林某為了感謝李某某的幫助，在停放于益陽市秀峰東路紅番天茶館樓下李某某小車內，送給李某某人民幣1萬元。

5、2017年8月，被告人林某為了感謝李某某在回復外地公安機關對其虛開增值稅專用發(fā)票協(xié)查上的幫助，在湖南城市學院圖書館門口，送給李某某人民幣1萬元。

6、2017年年底，被告人林某為了感謝李某某在回復外地公安機關在其虛開增值稅專用發(fā)票協(xié)查上的幫助，在停放于萬達廣場李某某的車上，送給李某某人民幣1萬元。?

認定上述事實的證據如下：

1.書證：購買商鋪、別墅的合同、機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票、銀行交易流水等。

2.證人證言：證人吳某甲、周某甲、吳某丙、王某甲、尹某某、李某某等人的證言。

3.被告人林某的供述與辯解

4、鑒定結論：?價格認定。

本院認為，被告人林某為謀取不正當利益，多次向多名司法機關工作人員、多名稅務機關工作人員行賄，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十九條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以行賄罪追究其刑事責任。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

湖南省益陽市中級人民法院

檢察員：黃麗書

2019年9月3日

附：1.被告人林某現羈押于桃江縣看守所。

2.案卷材料26冊。

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