浙江省杭州市西湖區(qū)人民檢察院

起??訴??書(shū)

西檢公訴刑訴〔2019〕694號(hào)

被告單位杭州頂峰電子有限公司，注冊(cè)號(hào)/統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9133010675********，法定代表人李某某，股東李某某、王某甲、羅某某，住所地杭州市西湖區(qū)**街道**路**號(hào)**數(shù)碼大廈*乙室、*丙室。?

訴訟代表人羅某某，男，1976年**月**日出生，杭州頂峰電子有限公司股東。

被告人李某某，男，1979年**月**日出生，身份證號(hào)碼4330011979********，漢族，文化程度中專(zhuān)，杭州頂峰電子有限公司法定代表人、股東、總經(jīng)理，住杭州市西湖區(qū)**小區(qū)**幢**單元**室。因本案于2018年11月9日被杭州市公安局刑事拘留，經(jīng)杭州市人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年12月14日被依法逮捕。

被告人呂盎鴦，女，1981年**月**日出生，身份證號(hào)碼3308251981********，漢族，文化程度高中，杭州頂峰電子有限公司商務(wù)部負(fù)責(zé)人，住杭州市拱墅區(qū)**小區(qū)**幢**室（戶籍地浙江省龍游縣**鄉(xiāng)**村**號(hào)）。因本案于2018年9月27日被杭州市公安局刑事拘留，2018年9月28日被杭州市公安局取保候?qū)彛?019年9月29日被本院依法取保候?qū)彙?/span>

被告人李某某，男，1978年**月**日出生，港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證號(hào)H6055****，漢族，文化程度大專(zhuān)，杭州*甲科技有限公司法定代表人，住杭州市拱墅區(qū)**大廈**室（戶籍地香港特別行政區(qū)**小區(qū)**座**樓**室）。因本案于2019年2月27日被杭州市公安局依法取保候?qū)彙?/span>

被告人金某某，男，1973年**月**日出生，身份證號(hào)碼3301231973********，漢族，文化程度高中，浙江**設(shè)計(jì)院駕駛員，住杭州市上城區(qū)**小區(qū)**幢?**單元**室。因本案于2018年9月28日被杭州市公安局取保候?qū)彛?019年9月28日被本院依法取保候?qū)彙?/span>

本案由杭州市公安局偵查終結(jié)，以被告單位杭州頂峰電子有限公司、被告人李某某、呂盎鴦、李某某、金某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪移送杭州市人民檢察院審查起訴，杭州市人民檢察院于2019年5月14日交由本院辦理。本院受理后，已告知被告單位及各被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，并依法訊問(wèn)了各被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

被告人李某某系杭州頂峰電子有限公司法定代表人、股東及總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司決策管理。2013年至2017年期間，杭州頂峰電子有限公司在沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，制作虛假的貨物購(gòu)銷(xiāo)合同，以收取票面價(jià)稅合計(jì)金額4%-8%開(kāi)票費(fèi)的方式，直接或間接通過(guò)被告人李某某、被告人金某某等人介紹，向杭州*乙科技有限公司、浙江*乙信息技術(shù)有限公司、杭州**自???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????動(dòng)化設(shè)備有限公司、杭州*丙科技有限公司、杭州*丙信息科技有限公司、杭州*丁科技有限公司、浙江**科教儀器設(shè)備有限公司、江蘇**電力科技有限公司、上海**生物科技有限公司、杭州*戊科技有限公司、杭州頂峰電子科技有限公司、杭州*己科技有限公司、杭州*庚科技有限公司等13家單位虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額89781236.00元，稅額13045136.63元。

其中，被告人呂盎鴦作為杭州頂峰電子有限公司商務(wù)部負(fù)責(zé)人，通過(guò)聯(lián)系介紹人李某某、金某某或直接聯(lián)系受票單位，制作虛假的貨物購(gòu)銷(xiāo)合同，向江蘇**電力科技有限公司、浙江**科教儀器設(shè)備有限公司、杭州*乙科技有限公司、浙江*乙信息技術(shù)有限公司、杭州*丙科技有限公司、杭州*丙信息科技有限公司、杭州**自動(dòng)化設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額17720050.00元，稅額2574708.00元。被告人李某某作為介紹人，以收取票面價(jià)稅合計(jì)金額1.7%左右介紹費(fèi)的形式介紹杭州頂峰電子有限公司向江蘇**電力科技有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額5061800.00元，稅額735475.15元。被告人金某某作為介紹人，以收取票面價(jià)稅合計(jì)金額0.5%-1%介紹費(fèi)的形式介紹杭州頂峰電子有限公司向杭州*乙科技有限公司、浙江*乙信息技術(shù)有限公司、杭州*丙科技有限公司、杭州*丙信息科技有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額4338340.00元，稅額630357.06元。?

上述13家單位將票面價(jià)稅合計(jì)金額打入被告單位杭州頂峰電子有限公司對(duì)公賬戶后，杭州頂峰電子有限公司通過(guò)其掌握的被告人呂盎鴦、周某甲、方某某、葉某某等個(gè)人賬戶，將扣除開(kāi)票費(fèi)用后的資金直接或間接回流至受票單位掌控的個(gè)人賬戶。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：調(diào)取證據(jù)通知書(shū)、調(diào)取證據(jù)清單、接受證據(jù)材料清單、協(xié)助查詢(xún)財(cái)產(chǎn)通知書(shū)、工商登記資料、買(mǎi)賣(mài)合同、付款憑證、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、繳稅付款憑證、納稅申報(bào)表、稅務(wù)稽查底稿、稅務(wù)稽查報(bào)告、銀行卡交易明細(xì)、戶籍證明等；

2.證人方力、趙某某、葛某某、張某甲、王某乙、張某乙、張某丙、毛某某、張某丁、姜某某、章某某、蘆某某、汪某某、朱某某、周某乙、周某丙、潘某某、羅某某、丁某某、葉某某、方某某、周某甲、金某丙等人的證言及抓獲經(jīng)過(guò)；

3.被告人李某某、呂盎鴦、李某某、金某某的供述和辯解；

4.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告單位杭州頂峰電子有限公司、被告人李某某、被告人呂盎鴦為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某某、被告人金某某介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此??致

杭州市西湖區(qū)人民法院

檢??察??員：金??宏

檢察員助理：季青偉

2019年11月26日

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附：

1.被告人李某某現(xiàn)押于杭州市看守所，被告人呂盎鴦（1865880****）、李某某（1385785****）、金某某（1306571****）現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>

2.隨案移送偵查卷叁拾肆冊(cè)。