浙江省杭州市西湖區(qū)人民檢察院

起??訴??書

西檢公訴刑訴〔2019〕694號

被告單位杭州頂峰電子有限公司，注冊號/統(tǒng)一社會信用代碼9133010675********，法定代表人李某某，股東李某某、王某甲、羅某某，住所地杭州市西湖區(qū)**街道**路**號**數(shù)碼大廈*乙室、*丙室。?

訴訟代表人羅某某，男，1976年**月**日出生，杭州頂峰電子有限公司股東。

被告人李某某，男，1979年**月**日出生，身份證號碼4330011979********，漢族，文化程度中專，杭州頂峰電子有限公司法定代表人、股東、總經(jīng)理，住杭州市西湖區(qū)**小區(qū)**幢**單元**室。因本案于2018年11月9日被杭州市公安局刑事拘留，經(jīng)杭州市人民檢察院批準，于2018年12月14日被依法逮捕。

被告人呂盎鴦，女，1981年**月**日出生，身份證號碼3308251981********，漢族，文化程度高中，杭州頂峰電子有限公司商務部負責人，住杭州市拱墅區(qū)**小區(qū)**幢**室（戶籍地浙江省龍游縣**鄉(xiāng)**村**號）。因本案于2018年9月27日被杭州市公安局刑事拘留，2018年9月28日被杭州市公安局取保候?qū)彛?019年9月29日被本院依法取保候?qū)彙?/span>

被告人李某某，男，1978年**月**日出生，港澳居民來往內(nèi)地通行證號H6055****，漢族，文化程度大專，杭州*甲科技有限公司法定代表人，住杭州市拱墅區(qū)**大廈**室（戶籍地香港特別行政區(qū)**小區(qū)**座**樓**室）。因本案于2019年2月27日被杭州市公安局依法取保候?qū)彙?/span>

被告人金某某，男，1973年**月**日出生，身份證號碼3301231973********，漢族，文化程度高中，浙江**設計院駕駛員，住杭州市上城區(qū)**小區(qū)**幢?**單元**室。因本案于2018年9月28日被杭州市公安局取保候?qū)彛?019年9月28日被本院依法取保候?qū)彙?/span>

本案由杭州市公安局偵查終結(jié)，以被告單位杭州頂峰電子有限公司、被告人李某某、呂盎鴦、李某某、金某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪移送杭州市人民檢察院審查起訴，杭州市人民檢察院于2019年5月14日交由本院辦理。本院受理后，已告知被告單位及各被告人有權(quán)委托辯護人，并依法訊問了各被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

被告人李某某系杭州頂峰電子有限公司法定代表人、股東及總經(jīng)理，負責公司決策管理。2013年至2017年期間，杭州頂峰電子有限公司在沒有實際業(yè)務發(fā)生的情況下，制作虛假的貨物購銷合同，以收取票面價稅合計金額4%-8%開票費的方式，直接或間接通過被告人李某某、被告人金某某等人介紹，向杭州*乙科技有限公司、浙江*乙信息技術(shù)有限公司、杭州**自???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????動化設備有限公司、杭州*丙科技有限公司、杭州*丙信息科技有限公司、杭州*丁科技有限公司、浙江**科教儀器設備有限公司、江蘇**電力科技有限公司、上海**生物科技有限公司、杭州*戊科技有限公司、杭州頂峰電子科技有限公司、杭州*己科技有限公司、杭州*庚科技有限公司等13家單位虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計金額89781236.00元，稅額13045136.63元。

其中，被告人呂盎鴦作為杭州頂峰電子有限公司商務部負責人，通過聯(lián)系介紹人李某某、金某某或直接聯(lián)系受票單位，制作虛假的貨物購銷合同，向江蘇**電力科技有限公司、浙江**科教儀器設備有限公司、杭州*乙科技有限公司、浙江*乙信息技術(shù)有限公司、杭州*丙科技有限公司、杭州*丙信息科技有限公司、杭州**自動化設備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計金額17720050.00元，稅額2574708.00元。被告人李某某作為介紹人，以收取票面價稅合計金額1.7%左右介紹費的形式介紹杭州頂峰電子有限公司向江蘇**電力科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計金額5061800.00元，稅額735475.15元。被告人金某某作為介紹人，以收取票面價稅合計金額0.5%-1%介紹費的形式介紹杭州頂峰電子有限公司向杭州*乙科技有限公司、浙江*乙信息技術(shù)有限公司、杭州*丙科技有限公司、杭州*丙信息科技有限公司虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計金額4338340.00元，稅額630357.06元。?

上述13家單位將票面價稅合計金額打入被告單位杭州頂峰電子有限公司對公賬戶后，杭州頂峰電子有限公司通過其掌握的被告人呂盎鴦、周某甲、方某某、葉某某等個人賬戶，將扣除開票費用后的資金直接或間接回流至受票單位掌控的個人賬戶。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：調(diào)取證據(jù)通知書、調(diào)取證據(jù)清單、接受證據(jù)材料清單、協(xié)助查詢財產(chǎn)通知書、工商登記資料、買賣合同、付款憑證、增值稅專用發(fā)票、繳稅付款憑證、納稅申報表、稅務稽查底稿、稅務稽查報告、銀行卡交易明細、戶籍證明等；

2.證人方力、趙某某、葛某某、張某甲、王某乙、張某乙、張某丙、毛某某、張某丁、姜某某、章某某、蘆某某、汪某某、朱某某、周某乙、周某丙、潘某某、羅某某、丁某某、葉某某、方某某、周某甲、金某丙等人的證言及抓獲經(jīng)過；

3.被告人李某某、呂盎鴦、李某某、金某某的供述和辯解；

4.辨認筆錄。

本院認為，被告單位杭州頂峰電子有限公司、被告人李某某、被告人呂盎鴦為他人虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人李某某、被告人金某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，第二十五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款，提起公訴，請依法判處。

此??致

杭州市西湖區(qū)人民法院

檢??察??員：金??宏

檢察員助理：季青偉

2019年11月26日

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附：

1.被告人李某某現(xiàn)押于杭州市看守所，被告人呂盎鴦（1865880****）、李某某（1385785****）、金某某（1306571****）現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>

2.隨案移送偵查卷叁拾肆冊。