杭州市臨安區(qū)人民檢察院

起?訴?書

杭臨檢公訴刑訴〔2020〕543號

被告單位杭州**有限公司（原名臨安**有限公司，2019年7月17日變更為現(xiàn)名），住所地杭州市臨安區(qū)**街道**路**號，法定代表人樓某某。?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

訴訟代表人樓某某，女，1964年**月**日出生，身份證號碼3301241964********，住杭州市臨安區(qū)**街道**里村**號。

被告人陶某某，男，1960年**月**日出生，身份證號碼3301241960********，漢族，文化程度初中，杭州**有限公司總經(jīng)理、原臨安**有限公司法定代表人，住杭州市臨安區(qū)**街道**里村**號。因本案于2019年7月8日被杭州市公安局臨安區(qū)分局刑事拘留，同年7月11日被取保候?qū)彙?/span>

被告人嚴某某，男，1987年**月**日出生，身份證號碼3624251987********，漢族，文化程度高中，務工，住杭州市余杭區(qū)**幢**單元**室（戶籍地：江西省永豐縣**鄉(xiāng)**村**自然村）。因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪于2017年9月14日被臨安市人民法院判處有期徒刑6個月，緩刑1年，并處罰金人民幣2萬元。因本案于2019年7月10日被杭州市公安局臨安區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于同年7月23日被依法逮捕，同年9月9日轉(zhuǎn)取保候?qū)彙?/span>

被告人鮑某某，男，1990年**月**日出生，身份證號碼3301241990********，漢族，文化程度高中，務工，住杭州市臨安區(qū)**鎮(zhèn)**村**里**號。因本案于2019年7月9日被杭州市公安局臨安區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

本案由杭州市公安局臨安區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告單位杭州**有限公司、被告人陶某某、嚴某某、鮑某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月10日移送本院審查起訴。本院受理后，已告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護人及認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人同意本案適用簡易程序。?????

經(jīng)依法審查查明：

1.2016年4月至5月，被告人陶某某擔任被告單位臨安**有限公司（以下簡稱**公司）法定代表人，在沒有發(fā)生真實貨物交易的情況下，通過被告人嚴某某、鮑某某等人介紹，以支付票面金額8%的費用，從杭州*鋼鐵有限公司、杭州*物資有限公司、杭州*貿(mào)易有限公司為**公司虛開增值稅專用發(fā)票15份，價稅合計金額為150萬余元，稅額總計221421.92元，該15份發(fā)票被**公司用于申報折扣進項稅款。被告人嚴某某、鮑某某分別從中獲利5000元、17509元。2016年11月22日，被告單位**公司向稅務機關(guān)補交該筆稅款，并交納相應的滯納金和罰款。

2.2016年5月，被告人陶某某在沒有發(fā)生真實貨物交易的情況下，通過他人介紹，以支付票面金額8%左右的費用，從上海*實業(yè)有限公司為**公司虛開增值稅專用發(fā)票5份，價稅合計金額為53萬余元，?稅額合計77891.65元，該5份發(fā)票被**公司用于申報折扣進項稅款。2016年8月11日，被告單位**公司向稅務機關(guān)補交該筆稅款。

案發(fā)后，被告人嚴某某、鮑某某經(jīng)電話傳喚到案，并如實供述自己的犯罪事實，退出全部非法所得。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：營業(yè)執(zhí)照、變更登記情況、稅務行政處罰決定書、稅務處理決定書、增值稅納稅申報表、完稅憑證、增值稅專用發(fā)票、認證結(jié)果清單、銀行賬戶交易明細單、戶籍證明、刑事判決書等；

2.證人證言：證人酈某某、李某某、朱某某、盧某某等人的證言，抓獲經(jīng)過；

3.被告人陶某某、嚴某某、鮑某某的供述和辯解；

4.電子數(shù)據(jù)：光盤。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控的事實。被告單位杭州**有限公司、被告人陶某某、嚴某某、鮑某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位杭州**有限公司、被告人陶某某、嚴某某、鮑某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅發(fā)票抵扣稅款，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。本案系共同犯罪、單位犯罪，適用《刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條。被告單位杭州**有限公司、被告人陶某某、嚴某某、鮑某某自愿認罪認罰，適用《中華人民共和國刑事訴訟法》第二十五條。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴,請依法判處。

此　致

杭州市臨安區(qū)人民法院

檢??察??官：張宏亮

2020年4月9日

附：

1.被告人陶某某、嚴某某、鮑某某現(xiàn)在家候?qū)彛?/span>

2.刑事偵查卷宗5卷、補充證據(jù)若干；?

3.《認罪認罰具結(jié)書》、《量刑建議書》各4份。