重慶市九龍坡區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

渝九檢刑訴〔2019〕1261號

被告人楊某，男，1974年**月**日出生，身份證號碼5227011974********，漢族，大專文化程度，**會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所內(nèi)部合伙人，戶籍所在地廣東省深圳市福田區(qū)**路**座，現(xiàn)住廣東省深圳市福田區(qū)**棟**室。2019年1月23日，因涉嫌非國家工作人員受賄被重慶市公安局刑事拘留，經(jīng)重慶市人民檢察院第五分院批準，于2019年3月1日由重慶市公安局依法執(zhí)行逮捕。

本案由重慶市公安局偵查終結(jié)，以被告人楊某涉嫌非國家工作人員受賄罪，于2019年5月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日告知被告人有權(quán)委托辯護人及其訴訟權(quán)利義務(wù)，并依法訊問了被告人，于2019年11月12日已告知其認罪認罰可能導致的法律后果，聽取了被告人及其辯護人的意見，并審閱了全部案件材料。其間，因案情復雜，本院分別于2019年6月6日、8月21日、11月4日三次延長審查起訴期限十五日。因部分事實不清、證據(jù)不足，本院分別于2019年6月20日、9月4日將本案退回公安機關(guān)補充偵查，公安機關(guān)補充偵查完畢后，分別于2019年7月20日、10月3日再次移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

**會計師事務(wù)所歷年來負責北京**資本控股股份有限公司（以下簡稱：**資本）年度財報、企業(yè)內(nèi)部控制審計、IT審計等審計工作。2015年，重慶**醫(yī)療有限公司（以下簡稱：**醫(yī)療）被**資本收購后并入**資本財務(wù)報表審計。李某甲（另處）與**資本之間針對**醫(yī)療的利潤存在“對賭協(xié)議”，若無法完成利潤要求則需承擔賠償責任。被告人楊某系**會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所內(nèi)部合伙人，其作為項目管理合伙人，負責**資本及重慶**醫(yī)療審計工作。

2017年至2018年期間，被告人楊某所帶領(lǐng)的審計團隊在審計過程中發(fā)現(xiàn)了**醫(yī)療的賬目存在諸多問題、且監(jiān)督部門可能對涉及**醫(yī)療的審計及相關(guān)資料進行抽查。為利用楊某的職務(wù)之便，虛增利潤，同時避免被監(jiān)督部門抽查，李某甲在與楊某見面過程中，以高薪聘請楊某作為顧問、過節(jié)費等名義向楊某行賄。楊某收受賄賂后對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題予以忽視，并安排審計人員對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題不予深究。其具體犯罪事實如下：

1.2017年6月6日，楊某收受李某甲安排重慶**公司（另處）法人白某某（另處）通過小金庫賬戶給楊某指定的楊某某個人賬戶（賬號：6214867816777677）轉(zhuǎn)賬的600萬元人民幣。

2.2018年2月8日，楊某收受李某甲安排重慶**公司法人白某某通過小金庫賬戶給楊某指定的楊某某個人賬戶（賬號：6214867816777677）轉(zhuǎn)賬的500萬元人民幣。

3.2018年4月2日，楊某收受李某甲安排重慶**公司法人白某某通過小金庫賬戶給楊某指定的楊某某個人賬戶（賬號：62148678********）轉(zhuǎn)賬的1500萬元人民幣。

至此，被告人楊某共計收取重慶**公司2600萬元好處費，其現(xiàn)已將2600萬退至重慶市公安局賬戶。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1受案登記表、立案決定書、戶籍材料、到案經(jīng)過、**資本審計費用收款明細、**會計師事務(wù)所合伙協(xié)議、楊某履歷及職能分工、**資本年報審計內(nèi)部審批流程、關(guān)于委派楊某為**資本項目負責合伙人的說明、顧問協(xié)議、業(yè)績承諾及補償協(xié)議、司法鑒定報告、咨詢服務(wù)費統(tǒng)計表、與關(guān)聯(lián)公司服務(wù)費合同、購買天麻素的合同及發(fā)票、**醫(yī)療器械設(shè)備采購合同及審批表、驗資報告、跨期統(tǒng)計表、北京**資本控股股份有限公司重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾實現(xiàn)情況說明的審核報告、重慶**醫(yī)療設(shè)備有限公司審計報告、交易明細、個人轉(zhuǎn)賬受理業(yè)務(wù)回單等書證；

2證人李某甲、鄔某某、劉某甲、劉某乙、李某乙、劉某丙、李某丙、彭某某、王某某、白某某、廖某某、劉某戊、佘某某、梁某某、劉某丁、黃某某、楊某某的證言；

3.被告人楊某的供述及辯解；

4.訊問同步錄音錄像。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人楊某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人楊某利用職務(wù)上的便利，非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百六十三條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以非國家工作人員受賄罪追究其刑事責任。被告人楊某承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條，可以依法從寬處理。建議對其判處有期徒刑五年至八年，并處沒收財產(chǎn)。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款、第二款之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

重慶市九龍坡區(qū)人民法院

??????????????????????????????檢??察??官：張??敏

??????????????????????????????檢察官助理：周含玉????????????????????????????2019年11月13日

附:1.被告人楊某現(xiàn)羈押于重慶市九龍坡區(qū)看守所；

???2.刑事偵查卷宗16冊；

???3.光盤24張；

???3.《認罪認罰具結(jié)書》1份。

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