安徽省宿州市埇橋區(qū)人民檢察院?

起?訴?書(shū)

埇檢二部刑訴〔2019〕142號(hào)?

被告單位宿州**工貿(mào)有限責(zé)任公司，組織機(jī)構(gòu)代碼M********，單位地址：安徽省宿州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)**南路**巷**號(hào)，法定代表人楊某某。

被告人楊某某，男，xxxx年xx月xx日出生，身份證號(hào)碼xxxx，漢族，初中文化，原宿州**工貿(mào)有限責(zé)任公司法定代表人，安徽省宿州市人,住宿州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)**南路**巷**號(hào)。被告人楊某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月11日被宿州市公安局埇橋分局刑事拘留，同年7月17日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由宿州公安局埇橋分局執(zhí)行逮捕。

被告人蔡某某，男，xxxx年xx月xx日出生，身份證號(hào)碼xxxx，漢族，初中文化，原宿州**工貿(mào)有限公司監(jiān)事，安徽省宿州市人，住宿州市埇橋區(qū)**花園**號(hào)樓。被告人蔡某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月6日被宿州市公安局埇橋分局刑事拘留，同年9月9日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由宿州公安局埇橋分局執(zhí)行逮捕，同年12月6日，本院對(duì)被告人蔡某某決定取保候?qū)彙?/span>

被告人孫某某，男，xxxx年xx月xx日出生，身份證號(hào)碼xxxx，漢族，初中文化，無(wú)職業(yè)，安徽省宿州市人，住安徽省淮南市潘集區(qū)**鎮(zhèn)**村**片**號(hào)。被告人孫某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月9日被宿州市公安局埇橋分局刑事拘留，同年9月9日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由宿州公安局埇橋分局執(zhí)行逮捕。

本案由宿州公安局埇橋分局偵查終結(jié)，以被告人楊某某、蔡某某、孫某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年9月18日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人的辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。期間，因需要補(bǔ)充證據(jù)，于2019年10月16日退回補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)經(jīng)補(bǔ)充偵查后于2019年11月15日重新移送審查起訴。被告人楊某某、蔡某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：2016年5月24日，被告人楊某某和蔡某某在宿州市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)**南路**巷**號(hào)注冊(cè)了宿州市**工貿(mào)有限責(zé)任公司，合伙經(jīng)營(yíng)煤炭購(gòu)銷業(yè)務(wù)。2017年4月11日，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)交易的情況下，被告人楊某某伙同被告人蔡某某通過(guò)中間人孫某某介紹以票面金額9%的價(jià)格（共計(jì)人民幣33.9750萬(wàn)元）從淮北市**商貿(mào)有限公司某某（另案處理）處購(gòu)買了33份增值稅發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)人民幣377.5萬(wàn)元（金額合計(jì)人民幣322.649572萬(wàn)元，稅額人民幣54.850428萬(wàn)元），以填補(bǔ)進(jìn)項(xiàng)不足。后被告人楊某某與淮北市**商貿(mào)有限公司某某通過(guò)多個(gè)賬戶資金轉(zhuǎn)賬，使得上述發(fā)票對(duì)應(yīng)的資金流形成回流閉合。上述增值稅專用發(fā)票均被該公司申報(bào)認(rèn)證抵扣，被告人孫某某從中獲利37750元。案發(fā)后，被告人楊某某向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳稅額人民幣30.7萬(wàn)元，被告人蔡某某向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳稅額人民幣24.192529萬(wàn)元。

2019年6月11日上午9時(shí)許，被告人楊某某經(jīng)埇橋分局經(jīng)偵大隊(duì)電話傳喚到案接受調(diào)查。同年8月6日上午10時(shí)許，被告人蔡某某經(jīng)埇橋分局辦案民警電話聯(lián)系到案接受調(diào)查。同年8月7日15時(shí)40分許，被告人孫某某在**火車站候車室被抓獲。

被告人楊某某、蔡某某到案后均自愿如實(shí)供述自己的罪行，且二人已將稅款全部補(bǔ)繳。?

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.案發(fā)及抓獲經(jīng)過(guò)、稅務(wù)處理決定書(shū)、稅務(wù)行政處罰決定書(shū)、增值稅納稅申報(bào)表、銀行賬戶交易明細(xì)、手機(jī)照片等書(shū)證；

2.證人桑某某、朱某某的證言；

3.同案犯張某某的供證；

4.被告人楊某某、蔡某某、孫某某的供述和辯解；

5.宿州市公安局埇橋分局制作的辨認(rèn)筆錄；

6.宿州市公安局電子數(shù)據(jù)檢驗(yàn)鑒定中心出具的電子數(shù)據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告及光盤。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人楊某某、蔡某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位宿州市**工貿(mào)有限責(zé)任公司、被告人楊某某作為宿州市**工貿(mào)有限責(zé)任公司直接負(fù)責(zé)的主管人員、被告人蔡某某作為宿州市**工貿(mào)有限責(zé)任公司的其他直接責(zé)任人員，為謀取本單位非法利益，違反國(guó)家稅收征管和增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，在本單位與淮北市**商貿(mào)有限公司無(wú)實(shí)際交易的情況下，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票33份，虛開(kāi)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)人民幣377.5萬(wàn)元，稅額人民幣54.850428萬(wàn)元，其行為均已經(jīng)觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款、第四款、第二十五條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人楊某某、蔡某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話傳喚后到案并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，系自首，宿州市**工貿(mào)有限責(zé)任公司直接負(fù)責(zé)的主管人員及其他直接責(zé)任人員自動(dòng)投案，如實(shí)交代單位犯罪事實(shí)，系單位自首，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款，依法可以從輕處罰；案發(fā)后，被告人楊某某、蔡某某共同退繳全部稅款，可酌情從輕處罰，建議判處被告單位宿州市**工貿(mào)有限責(zé)任公司罰金人民幣十二萬(wàn)元，判處被告人楊某某有期徒刑三年，緩刑四年，判處被告人蔡某某有期徒刑三年，緩刑四年。被告人孫某某為謀取非法利益，介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為已經(jīng)觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款、第四款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安徽省宿州市埇橋區(qū)人民法院

?檢察員：劉??琴

檢察員：徐昆侖

?2019年12月12日

附：

????1.被告人楊某某、孫某某現(xiàn)羈押于宿州市看守所，被告人蔡某某現(xiàn)取保候?qū)?，住宿州?/span>埇橋區(qū)金鼎花園15號(hào)樓。聯(lián)系電話：13085576988.

2.訴訟卷宗材料肆冊(cè)、補(bǔ)查材料壹頁(yè)。

3.證人名單。

　　4．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》一份。